Quais as configurações necessárias para geração do BLOCO K ?

Bloco K é um novo bloco do SPED Fiscal que inclui informações para controle da produção e dos estoques.

Premissas:

Dentre os diversos pré-requisitos para um bom controle deste processo, destacamos alguns pontos:

• Cadastro dos produtos codificados corretamente (tipo, NCM, unidades).
• Ter um controle efetivo do estoque, com o lançamento/registro no ERP de todos os documentos
  envolvidos, notas fiscais, ordens de produção e requisições corretamente.
• Definição correta e cadastro das formulas de produção, e previsão de perdas.
• Ter o controle das perdas / quebras dos insumos aplicados no processo de industrialização.
• Ter o controle de estoque e materiais de terceiros.

Obs: Todas as premissas acima apenas se aplicam quando for necessária a entrega completa do bloco K, porém com os registros parciais, importante ter o controle da mesma forma para ter o estoque correto para entrega no K200.

Configurações necessárias para geração do Bloco K:

1- Tela 'Empresa' (Comercial » Preferências) >> 'Aba EFD - Escrituração Fiscal Digital'

• Configurar Bloco K [Gerar Bloco = SIM]
• Configurar Registros do Bloco K [Gerar Registro = SIM]

Essa configuração deve ser realizada de acordo com o Guia Prático, com apoio e validações do Contador da Empresa. A validação de quais registros deverão ser inseridos será definido junto ao Contador.

Detalhando os registros do Bloco K gerados no sistema:

Registro K100 - Período de Apuração : Informa o período (data inicial e final) a que se refere a escrituração do estoque, será gerada conforme data informada na tela de geração do EFD.

Registro K200:

• Esse registro é denominado como "Estoque escriturado", e apresenta o saldo em estoque de cada produto no último dia do período de apuração do Bloco K, incluindo o código do produto, a quantidade em estoque, o indicador do tipo de estoque, e o código do participante nos tipos de estoque 1 e 2.
• Este registro pode ser gerado após execução da 'Cópia' e 'Contagem' de estoque (Processo de inventario) ou pode considerar o estoque que consta no último dia da geração do SPED da referência em questão.
• Caso opte por gerar através da primeira opção('Inventário'), será necessário habilitar o parâmetro GERAK200CTE (Configurações » Avançado » Preferências). Se HABILITADO o sistema habilita um campo 'Data de contagem p/k200', na tela de geração do EFD ICMS/IPI no qual deverá ser informada a data da contagem. Se DESABILITADO vai ser considerado o saldo do estoque do último dia do mês gerado.

Registro K230 - Itens produzidos (produção própria)

Este registro tem o objetivo de informar a produção acabada de produto em processo (tipo 03 –campo TIPO_ITEM do registro 0200) e produto acabado (tipo 04 – campo TIPO_ITEM do registro 0200). -Definições:

• Serão demonstradas as produções finalizadas (confirmadas) cuja TOP seja do tipo ‘F-Produção’
  dentro do período informado no K100 para os tipos de produtos = 04 – Produto Acabado (USORPOD =‘V’)
• A data da produção será a data de baixa da matéria prima e do produto acabado.
• O nr. da OP será o nunota.
  Importante: As perdas serão escrituradas conforme as notas fiscais nos registros C100 e filhos, conforme orientação da RFB, no seu documento de perguntas e respostas.

Registro K235 - Itens consumidos (produção própria)

Este registro tem o objetivo de informar o consumo do insumo (MP) no processo produtivo, vinculado ao produto resultante (PA) informado no campo COD_ITEM do Registro K230 – Itens Produzidos.

-Definições:

• Serão demonstradas as MP’s consumidas vinculadas a OP gerada no registro pai K230, sendo assim serão geradas os itens efetivamente consumidos constantes da Ordem de produção finalizada, e estes são determinados pela fórmula de produção cadastradas no sistema diretamente no módulo de Produção.
• Obs: No momento não geramos o campo 05-COD_INS_SUBST, posteriormente será avaliada sua
  necessidade conforme processos envolvidos.
• Obs2: Os insumos (MP’s) que que tiverem quantidade consumida = 0 (zero) não serão listados.

Registro K250 - Industrialização efetuada por terceiros - itens produzidos.

Este registro tem o objetivo de informar os produtos que foram industrializados por terceiros e sua quantidade. A quantidade produzida deve ser expressa, obrigatoriamente, na unidade de medida de controle de estoque constante no campo 06 do registro 0200: UNID_INV..

-Definições:

• Serão demonstradas as produções finalizadas (confirmadas) cuja TOP seja do tipo ‘F-Produção’ dentro do período informado no K100 para os tipos de produtos = 04 – Produto Acabado (USORPOD =‘V’) e também que esteja marcado na TOP o novo campo “Industrialização efetuada por terceiros” na aba Estoque de terceiros. Este campo será habilitado apenas para as TOP’s do tipo ‘F-Produção’.
• A data da produção será a data de baixa da matéria prima e do produto acabado, e o nr. da OP será o nunota.
• Desta forma as industrializações efetuada por terceiros devem ser lançadas normalmente no sistema, utilizando uma TOP de produção com a marcação que é industrialização efetuada por terceiros conforme descrito acima, assim será possível a geração dos dados corretamente do K250 e K255.

Registro K255 - Industrialização  terceiros - itens consumidos.

Este registro tem o objetivo de informar a quantidade de consumo do insumo que foi remetido para ser industrializado em terceiro, vinculado ao produto resultante informado no campo COD_ITEM do Registro K250.

-Definições:

• -Serão demonstradas as MP’s consumidas vinculadas a OP gerada no registro pai K230, sendo assim serão geradas os itens efetivamente consumidos constantes da Ordem de produção finalizada, e estes são determinados pela fórmula de produção cadastradas no sistema diretamente no módulo de Produção.
• -Obs: No momento não geramos o campo 05-COD_INS_SUBST, posteriormente será avaliada sua necessidade e necessidade conforme processos envolvidos.

Registro K280 - Correção de Apontamento - Estoque Escriturado

As versões liberadas no portal do cliente a partir do dia 15/02, já possuem a funcionalidade de gerar K280,lembrando que esse registro tem o objetivo de escriturar correção de apontamento de estoque escriturado de período de apuração anterior, escriturado no Registro K200.