Melhores Práticas para Apuração de PIS e COFINS

O Sankhya não realiza a apuração de PIS e COFINS. A responsabilidade de calcular e validar esses tributos é "do validador do PVA (Programa Validador e Assinador do SPED)".
 

Isso significa que, ao importar os dados para o PVA, o validador será o responsável por:
 

• Identificar notas fiscais de entrada e saída;
   

• Criar o "Bloco M" de PIS e COFINS;
   

• Aplicar as regras de tributação conforme o Guia Prático da Receita Federal.
   

É importante reforçar que o Sankhya apenas disponibiliza os dados para conferência, não substitui a apuração oficial no PVA.
 

A Conferência de PIS e COFINS trata-se de um dashboard que apresenta todas as notas contidas no livro de ICMS e no livro de ISS de cada cliente, a fim se confirmar se todas estão com a tributação de PIS e COFINS correta.

Esse dashboard contém seis opções de consultas, de forma que tragam todas as movimentações de Entradas e Saídas que estejam escrituradas nos Livros de ICMS/IPI e ISS, bem como as Depreciações e as Aquisições de Ativos Imobilizados.

independente de CFOP e de Operações que tenham tributação ou não de PIS/COFINS, de forma que seja possível conferir todos os documentos antes da apuração destes impostos.

Ou seja, ele não valida as regras do guia prático. É para simples conferência do que teve ou não cálculo de PIS e COFIN na TGFDIN.
 

Saiba mais sobre o Painel de Auditoria
 

Ao utilizar o "Painel de Auditoria", podem ocorrer divergências específicas. Abaixo, apresentamos as soluções para os cenários mais comuns:
 

Cenário 1 - Aquisições de imobilizado (base de cálculo sem dedução de ICMS):
 

O código SQL do relatório pode calcular a base de PIS/COFINS apenas dividindo o valor de aquisição, sem considerar a exclusão do ICMS. Para corrigir:
 

1. Acesse a tela "Empresa Financeiro" (Configurações >> Cadastros >> Empresas).
    

2. Localize o parâmetro "Deduzir valor de ICMS próprio da compra da BC do PIS e COFINS da Venda? - DEDICMSBCPISCOFINS".
    

3. Configure como "S".
    

4. Salve e recalcule as notas de imobilizado afetadas.
    

Cenário 2 - Alíquotas incorretas em entradas financeiras:
 

Se o sistema apresenta alíquotas incorretas, pode ser necessária uma correção técnica na consulta SQL, garantindo a inclusão do filtro "TGFIIF.TIPBASE = 'V'". Caso o problema persista, abra um chamado técnico relatando que a consulta não filtra corretamente o campo TGFIIF.TIPBASE.
 

Cenário 3 - Natureza da base de cálculo (configuração no tipo de operação):
 

Para CT-es, certifique-se de que o campo "Natureza da Base de Cálculo do Crédito de Pis/Cofins" (NATBCCRED) esteja preenchido adequadamente no cadastro do "Tipo de Operação" (Configurações >> Cadastros >> Tipos de Operação - TOP) utilizado. As principais naturezas incluem: 01 (Aquisição de bens para revenda), 05 (Aluguéis de prédios), 06 (Aluguéis de máquinas e equipamentos) e 18 (Estoque de abertura de bens).
 

Relatório de conferência de PIS e COFINS

O "Relatório de Conferência" (Comercial >> Relatórios >> Relatório de Conferência PIS/COFINS) oferece uma visão parcial das informações que irão compor a apuração no PVA:
 

• Serve para "simples conferência";
   

• Ajuda a verificar consistência e identificar divergências;
   

• Não deve ser considerado como apuração final ou substitutivo do PVA.
   

Saiba mais sobre o Relatório de Conferência
 

Melhores práticas

1. Sempre valide no PVA: Utilize o Sankhya apenas como conferência, mas a apuração oficial deve ser feita no PVA;
    

2. Revise notas de entrada, saída e CT-es: Antes de importar, verifique se todas as notas e conhecimentos estão corretos e classificados;
    

3. Utilize os relatórios e painéis para auditoria: Identifique inconsistências e corrija antes da importação;
    

4. Treinamento e atualização: Mantenha a equipe atualizada sobre o Guia Prático de PIS/COFINS e sobre as funcionalidades do Sankhya.