Relatório de Conferência PIS/COFINS

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Tem-se nesta tela as configurações para geração do relatório em que poderão ser verificados os valores de PIS e COFINS dentro de um determinado período. Será gerado um documento destinado à simples análises dos valores dos impostos, com seus respectivos valores de débitos e créditos. Este relatório não considera ajustes, exclusões e compensações referentes à apuração de PIS e COFINS.

Informa-se a princípio e obrigatoriamente a "Empresa" da qual serão verificados os dados dos impostos, bem como o "Período" que irá abranger esta verificação.

Depois de definidos os critérios para geração do relatório, aspectos estes detalhados abaixo, utiliza-se do botão "Visualizar Relatório", para apresentação dos devidos resultados na tela:

Seção Resumo de PIS/COFINS

Resumo por: Determina-se neste campo, um dos principais critérios para geração do relatório, ou seja, se o resumo irá acontecer por:

•CST (Código de Situação Tributária);

•CFOP (Código Fiscal de Operações e Prestações);

•CFOP/CST.

Considerar Cupons fiscais: Na apresentação dos dados no relatório, em relação aos cupons fiscais, pode-se optar por examinar:

•Sim - Os cupons fiscais também serão tratados no relatório;

•Não - A apresentação dos cupons no relatório não irá ocorrer;

•Somente Cupons - Serão considerados na geração do relatório, apenas os cupons existentes no período definido inicialmente.

Considera/consolida Matriz e filiais: Determina-se neste campo, se na geração do relatório, serão consolidadas as informações pertinentes à Matriz e suas Filiais.

Seção Outros Resumos

Nesta seção, define-se os demais critérios a serem analisados na geração do relatório.

•Todos resumos - Ao optar por Todos os resumos, as demais marcações serão desabilitadas para escolha.

•Resumo das retenções (F600);

•Demonstrativo de Receitas isentas / não tributadas (M400/M800);

•Resumo das receitas/despesas financeiras p/ natureza (sem NF – F100);

•Resumo crédito PIS/COFINS sobre encargos de depreciação de BENS (F120);

•Resumo crédito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado - Créditos com base no Valor de Aquisição (F130).

Importante: Alguns CFOP's e/ou CST's podem ou não ser considerados no Programa Validador e Assinador (PVA) da Receita Federal do Brasil (RFB); esta ocorrência depende da tributação, regime e outros fatores que podem ser encontrados no manual do EFD Contribuições da própria RFB, assim divergindo deste relatório. É de responsabilidade do setor Contábil/Fiscal de cada empresa saber identificar o que é considerado ou desconsiderado para efeitos de apuração do PIS e COFINS.

Por exemplo, os CST's 49 (Outras Operações de Saída) e 99 (Outras) utilizados em documentos de saída, prestação de serviços e demais documentos e Operações que representem receitas, não serão considerados na apuração de PIS/COFINS, devido ao fato de que o EFD PIS/COFINS desconsidera esses CST’s para efeito de apuração final.

A última edição deste tópico foi na  quinta-feira, 26/12/2019,  às  05:11:40 PM