Relatório S-5012 (IRRF consolidado por contribuinte)

Módulo: Pessoal+
Versão Mínima: 5.77.0
Caminho de Acesso: Pessoal+ > Consultas
ID da Tela: br.com.sankhya.mgepes.rh.DashEsocial5012

Sumário

Descrição e Usabilidade

1. Descrição da Funcionalidade

2. Pré-requisitos

3. Jornada de Uso

Primeiro nível do Dash S-5012

Segundo nível do Dash S-5012

4. Pontos de Atenção

5. Dicas de Usabilidade

Descrição e Usabilidade

O Dashboard S-5012 – Informações do IRRF consolidadas por contribuinte auxilia na conferência dos valores de Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) apurados pelo sistema e aqueles retornados pelo eSocial, após o fechamento da folha.

O dashboard permite:

Visualizar os valores de IRRF consolidados por Código de Receita (CR);
Comparar os valores apurados no sistema com os valores retornados pelo eSocial;
Identificar rapidamente diferenças ou inconsistências;
Navegar para um segundo nível de detalhamento, com totalizadores de rendimentos, deduções, isenções e retenções que pode ser usado para conferir com extrator disponibilizado pela Receita.

1. Descrição da Funcionalidade

O Dash S-5012 consolida dados de duas origens independentes:

Origem eSocial

Utiliza os retornos dos eventos:

S-1299 – Fechamento dos eventos periódicos;
- S-5012 – Consolidação do IRRF por Código de Receita.
S-1210 – Informações de pagamentos.
- S-5002 – Bases de cálculo por trabalhador.

Origem Sistema

Utiliza dados da folha de pagamento, considerando:

Datas de pagamento;
Tipos de folha (mensal, férias, rescisão, 13º, PLR, entre outros);
Configurações dos eventos de folha.

Regras importantes

Os dados não dependem uma base da outra para serem exibidos.
Se existir valor apenas no Sistema ou apenas no eSocial, o Código de Receita será exibido normalmente, com indicação de possível divergência.

2. Pré-requisitos

Permissões necessárias

Para utilizar o dashboard S-5012, é necessário:

Acesso liberado para a tela S-5012 – Informações do IRRF consolidadas por contribuinte.

Essa liberação é feita na tela Acessos (Configurações > Controle de Acesso), pelo administrador do sistema.

Nota: o dashboard será liberado automaticamente para usuário DP com acesso ativo as telas de Configuração Funcionários, Gerenciador de Folhas e Central do eSocial.

Condições obrigatórias

Folhas com data de pagamento dentro do período informado;
Eventos do eSocial devidamente fechados (S-1299);
Retornos do S-5012 processados.

3. Jornada de Uso

1 FINAL.png O dashboard S-5012 – Informações do IRRF consolidadas por contribuinte (Pessoal+ > Consultas) pode ser acessado de duas maneiras:

Pela barra de pesquisa do Sankhya Om;
Pela Central do eSocial (Pessoal+ > Rotinas Folha), clicando no menu Conferência de Tributos ou no botão de mesmo nome, localizado no canto inferior direito da tela.

2 FINAL.png Antes de analisar os dados, informe os filtros obrigatórios:

Empresa Matriz
- define a empresa responsável pelo envio ao eSocial;
- a consolidação considera automaticamente matriz + filiais vinculadas.
Referência de apuração: escolha entre:
- Período Mensal
  Exemplo: 01/11/2025 a 30/11/2025 ➜ Considera apenas dados do mesmo mês.
- Período Anual
  Exemplo: 01/01/2025 a 31/12/2025 ➜ Considera todas as competências do ano.

🔒 O sistema valida automaticamente o período informado, não permitindo intervalos maiores que um mês ou que ultrapassem a virada de ano.

3 FINAL.png Clique em Atualizar.

Primeiro nível do Dash S-5012

4 FINAL.png Analise a primeira tabela que exibe o IRRF retido por Código de Receita (CR).

Exemplos de Código de Receita:

056107 – IRRF mensal, férias e 13º salário;
058806 – IRRF sem vínculo empregatício;
356201 – IRRF sobre PLR;
188901 – Rendimentos Recebidos Acumuladamente (RRA).
056111 – IRRF – Empregado/Trabalhador rural Segurado especial
056112 – IRRF – Empregado/Trabalhador rural Segurado especial – 13° salário
056113 – IRRF – Empregado/Trabalhador rural Segurado especial – 13° salário rescisório
061001 – IRRF sobre serviços de transporte rodoviário internacional de carga pagos a transportador autônomo residente no Paraguai
047301 – IRRF – Residentes no exterior

O CR será exibido sempre que houver valor em pelo menos uma das origens (Sistema ou eSocial).

	Valor do CR eSocial	Valor do CR Sistema	Diferença
Descrição	Representa o valor consolidado pelo eSocial; após o envio do S-1299, o eSocial traz o retorno do S-5012 com a consolidação por Código de Receita. Fonte dos dados: - Grupo infoCRMen → tag vrCRMen (IRRF mensal); - Exceção: CR 047301, que utiliza infoCRDia → vrCRDia.	Representa o valor apurado internamente pelo sistema, com base nas folhas com data de pagamento dentro do período selecionado no filtro. Considera: - Data de pagamento dentro do período selecionado; - Tipos de folha válidos (mensal, férias, rescisão, 13º, PLR, rescisão complementar, dissídio, adiantamento); - Configurações dos eventos (identificação do evento, natureza da rubrica, incidência de IRRF, base de rendimento DIRF).	Exibe a diferença entre os valores: Diferença = Valor do CR eSocial – Valor do CR Sistema Regras importantes: - Valores nulos são tratados como zero; - Pode resultar em: - Valor positivo → eSocial maior; - Valor negativo → Sistema maior; - Zero → valores iguais.
Em caso de divergência, verifique:	- Se o fechamento (S-1299) foi realizado corretamente; - Se o período de apuração (perApur) está dentro do filtro; - Se houve reprocessamento ou retificação no eSocial.	- Data de pagamento fora do período; - Evento configurado com incidência incorreta de IRRF; - Evento não vinculado corretamente à folha; - Categoria do trabalhador incompatível com o CR.

5 FINAL.png A segunda tabela apresenta informações exclusivamente relacionadas a deduções e reembolso de plano de saúde, separadas por tipo.

Plano de saúde – Titular;
Plano de saúde – Dependente;
Reembolso – Titular;
Reembolso – Dependente.

	Valor eSocial	Valor Sistema	Diferença
Descrição	- Obtido do evento S-1210 no retorno do S-5002. - Considera apenas as tags específicas de saúde e reembolso de acordo com layout do eSocial. - Plano de saúde – Titular - tag no retorno vlrSaudeTit - Plano de saúde – Dependente - tag no retorno vlrSaudeDep - Reembolso – Titular - tags no retorno vlrReemb + vlrReembAnt presente no grupo detReembTit - Reembolso – Dependente - tags no retorno vlrReemb + vlrReembAnt presente no grupo detReembDep	- Baseado na data de pagamento; - Considera apenas eventos para Plano de saúde – Titular - Com base DIRF = Y = Plano de Saúde - Com incidência correta de IRRF 67 ou 09. - Com natureza de rubrica 9219para plano médico. - Na folha a Sequência do titular = 0 - Considera apenas eventos para Plano de saúde – Dependente - Com base DIRF = Y = Plano de Saúde - Com incidência correta de IRRF 67 ou 09. - Com natureza de rubrica 9219para plano médico. - Na folha a Sequência do dependente > 0 - Considera apenas eventos para Reembolso – Titular - Com base DIRF = Y = Plano de Saúde - Com incidência correta de IRRF 67 ou 09. - Com natureza de rubrica 1405 para Assistência médica. - Na folha a Sequência do titular = 0 e a do dependente > 0 - Identificação do evento: 140- Reembolso do titular do plano de saúde - Considera apenas eventos para Reembolso – Dependente - Com base DIRF = Y = Plano de Saúde - Com incidência correta de IRRF 67 ou 09. - Com natureza de rubrica 1405 para Assistência médica. - Na folha a Sequência do titular = 0 e a do dependente > 0 - Identificação do evento: 141 - Reembolso do dependente Plano Médico	Calculada da mesma forma: Diferença = Valor eSocial – Valor Sistema

6 FINAL.png Navegação entre níveis

Na primeira tabela, ao clicar duas vezes em um Código de Receita, o sistema abre o segundo nível, detalhando cada Tipo de IR no infoIR do S-5002de acordo com CR selecionado.

Rendimentos tributáveis;
Deduções da base de cálculo do IRRF;
Rendimento não tributável ou isento do IRRF;
Retenções de IRRF;
Exigibilidade suspensa - Rendimento tributável;
Exigibilidade suspensa - Retenção do IRRF;
Exigibilidade suspensa - Dedução da base de cálculo do IRRF;
Compensação judicial.

Segundo nível do Dash S-5012

O segundo nível é acessado ao clicar duas vezes sobre um Código de Receita (CR) exibido no primeiro nível.

Nesse detalhamento, o sistema apresenta os totalizadores de Rendimentos tributáveis, deduções, isenções e retenções do IRRF, realizando uma comparação entre eSocial x Sistema para cada tipo de informação.

CR 056107 – IRRF mensal, férias e 13º salário sobre trabalho assalariado

Este Código de Receita contempla trabalhadores com vínculo empregatício, exceto segurado especial e empregador doméstico com recolhimento unificado.

Categorias de trabalhadores consideradas para CR 056107

Desde que a classificação tributária do empregador seja diferente 22 (Segurado especial, inclusive quando for empregador doméstico).

Categoria dos Trabalhadores
101	Empregado - Geral, inclusive o empregado público da administração direta ou indireta contratado pela CLT
102	Empregado - Trabalhador rural por pequeno prazo da Lei 11.718/2008
103	Empregado - Aprendiz
105	Empregado - Contrato a termo firmado nos termos da Lei 9.601/1998
106	Trabalhador temporário - Contrato nos termos da Lei 6.019/1974
107	Empregado - Contrato de trabalho Verde e Amarelo - sem acordo para antecipação mensal da multa rescisória do FGTS
108	Empregado - Contrato de trabalho Verde e Amarelo - com acordo para antecipação mensal da multa rescisória do FGTS
111	Empregado - Contrato de trabalho intermitente
301	Servidor público titular de cargo efetivo, magistrado, ministro de Tribunal de Contas, conselheiro de Tribunal de Contas e membro do Ministério Público
302	Servidor público ocupante de cargo exclusivo em comissão
303	Exercente de mandato eletivo
304	Servidor público exercente de mandato eletivo, inclusive com exercício de cargo em comissão
305	Servidor público indicado para conselho ou órgão deliberativo, na condição de representante do governo, órgão ou entidade da administração pública
306	Servidor público contratado por tempo determinado, sujeito a regime administrativo especial definido em lei própria
307	Militar dos Estados e Distrito Federal
308	Conscrito
309	Agente público - Outros
310	Servidor público eventual
311	Ministros, juízes, procuradores, promotores ou oficiais de justiça à disposição da Justiça Eleitoral
312	Auxiliar local
313	Servidor público exercente de atividade de instrutoria, curso ou concurso, convocado para pareceres técnicos, depoimentos ou audiências no exterior.
314	Militar das Forças Armadas
401	Dirigente sindical - Informação prestada pelo sindicato
410	Trabalhador cedido/exercício em outro órgão/juiz auxiliar - Informação prestada pelo cessionário/dest
501	Dirigente sindical - Segurado especial
721	Contribuinte individual - Diretor não empregado, com FGTS
722	Contribuinte individual - Diretor não empregado, sem FGTS
723	Contribuinte individual - Empresário, sócio e membro de conselho de administração ou fiscal
761	Contribuinte individual - Associado eleito para direção de cooperativa, associação ou entidade de classe de qualquer natureza ou finalidade, bem como o síndico ou administrador eleito para exercer atividade de direção condominial, desde que recebam remuneração
901	Estagiário
902	Médico residente, residente em área profissional de saúde ou médico em curso de formação
903	Bolsista
904	Participante de curso de formação, como etapa de concurso público, sem vínculo de emprego/estatutário
906	Beneficiário do Programa Nacional de Prestação de Serviço Civil Voluntário

❌ Não são considerados os trabalhadores:

Segurado especial;
Trabalhadores sem vínculo;
Rendimentos classificados como RRA;
Trabalhadores com residência fiscal no exterior.

Tipos de IR para CR 056107

Tipo IR 11 – Remuneração mensal

O Tipo IR 11 corresponde aos rendimentos tributáveis pagos ao trabalhador considerando mensal e férias.

Valor eSocial	Valor Sistema
Mostra o total de rendimentos tributáveis através da tag vlrRendTrib grupo consolidApurMen no retorno S-5002 para o CR 056107.	Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = S – Entra como rendimento tributável; - Código de incidência de IRRF igual a 11 ou 13.

Tipo IR 12 – 13º salário

O Tipo IR 12 corresponde aos rendimentos tributáveis pagos ao trabalhador referentes ao 13º salário.

Valor eSocial	Valor Sistema
Mostra o total de rendimentos tributáveis através da tag vlrRendTrib13 no grupo consolidApurMen no retorno S-5002 para o CR 056107.	Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = M – 13º Salário; - Código de incidência de IRRF igual a 12.

Tipo IR 31 – Retenção do IRRF sobre Remuneração mensal

O Tipo IR 31 corresponde aos valores relativos ao imposto de renda retido na fonte sobre rendimentos do trabalho, mensal e férias.

Valor eSocial	Valor Sistema
Mostra o total de valores através da tag vlrCRMen no grupo consolidApurMen no retorno S-5002 para o CR 056107.	Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = R – IRF sobre rendimentos tributáveis; - Código de incidência de IRRF igual a 31 ou 33.

Tipo IR 32 – Retenção do IRRF sobre 13º salário

O Tipo IR 32 corresponde aos valores relativos ao imposto de renda retido na fonte sobre os rendimentos do 13º salário.

Valor eSocial	Valor Sistema
Mostra o total de valores através da tag vlrCR13Men no grupo consolidApurMen no retorno S-5002 para o CR 056107.	Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = K – IRF sobre rendimentos tributáveis 13; - Código de incidência de IRRF igual a 32.

Tipo IR 41 – Previdência Social Oficial (PSO) – Remuneração mensal

O Tipo IR 41 corresponde aos valores relativos à contribuição previdenciária oficial sobre rendimentos do trabalho, mensal e férias.

Valor eSocial	Valor Sistema
Mostra o total de valores através da tag vlrPrevOficial no grupo consolidApurMen no retorno S-5002 para o CR 056107.	Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = I – Contribuição Previdenciária Oficial; - Código de incidência de IRRF igual a 41 ou 43.

Tipo IR 42 – Previdência Social Oficial (PSO) – 13º salário

O Tipo IR 42 corresponde aos valores relativos à contribuição previdenciária oficial sobre o 13º salário.

Valor eSocial	Valor Sistema
Mostra o total de valores através da tag vlrPrevOficial13 no grupo consolidApurMen no retorno S-5002 para o CR 056107.	Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF =E – Contribuição Previdenciária Oficial 13º; - Código de incidência de IRRF igual a 42.

Tipo IR 46 – Previdência complementar – Salário mensal

O Tipo IR 46 corresponde aos valores de dedução mensal relativos à previdência complementar.

Valor eSocial

Valor Sistema

Mostra o total de valores retornados pelo evento S-5002, considerando o grupo infoIR com tpInfoIR = 46, vinculado ao CR 056107.

Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = H – Previdência privada; - Código de incidência de IRRF igual a 46 ou 48; - Identificação do evento = 165 – Evento de Previdência Privada – salário mensal.

Tipo IR 47 – Previdência complementar – 13º salário

O Tipo IR 47 corresponde aos valores de dedução relativos à previdência complementar sobre o 13º salário.

Valor eSocial

Valor Sistema

Mostra o total de valores retornados pelo evento S-5002, considerando o grupo infoIR com tpInfoIR = 47, vinculado ao CR 056107.

Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = H – Previdência privada; - Código de incidência de IRRF igual a 47; - Identificação do evento = 147 – Evento Previdência Privada 13º.

Tipo IR 61 – FAPI – Remuneração mensal

O Tipo IR 61 corresponde aos valores de dedução mensal relativos à previdência complementar FAPI.

Valor eSocial

Valor Sistema

Mostra o total de valores retornados pelo evento S-5002, considerando o grupo infoIR com tpInfoIR = 61, vinculado ao CR 056107.

Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = 3 – Rendimentos Tributáveis – Dedução – FAPI; - Código de incidência de IRRF igual a 61 ou 66; - Identificação do evento = 152 – Evento FAPI Remuneração Mensal.

Tipo IR 62 – FAPI – 13º salário

O Tipo IR 62 corresponde aos valores de dedução relativos à previdência complementar FAPI sobre o 13º salário.

Valor eSocial

Valor Sistema

Mostra o total de valores retornados pelo evento S-5002, considerando o grupo infoIR com tpInfoIR = 62, vinculado ao CR 056107.

Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = 3 – Rendimentos Tributáveis – Dedução – FAPI; - Código de incidência de IRRF igual a 62; - Identificação do evento = 153 – Evento FAPI 13º.

Tipo IR 63 – Funpresp – Remuneração mensal

O Tipo IR 63 corresponde aos valores de dedução mensal relativos à previdência complementar do servidor público.

Valor eSocial

Valor Sistema

Mostra o total de valores retornados pelo evento S-5002, considerando o grupo infoIR com tpInfoIR = 63, vinculado ao CR 056107.

Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = 4 – Rendimentos Tributáveis – Dedução – Fundo de Servidor Público; - Código de incidência de IRRF igual a 63 ou 65; - Identificação do evento = 154 – Evento Funpresp Remuneração Mensal.

Tipo IR 64 – Funpresp – 13º salário

O Tipo IR 64 corresponde aos valores de dedução relativos à previdência complementar do servidor público sobre o 13º salário.

Valor eSocial

Valor Sistema

Mostra o total de valores retornados pelo evento S-5002, considerando o grupo infoIR com tpInfoIR = 64, vinculado ao CR 056107.

Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = 4 – Rendimentos Tributáveis – Dedução – Fundo de Servidor Público; - Código de incidência de IRRF igual a 64; - Identificação do evento = 155 – Evento Funpresp 13º.

Tipo IR 51 – Pensão alimentícia – Remuneração mensal e férias

O Tipo IR 51 corresponde aos valores de dedução relativos à pensão alimentícia.

Valor eSocial

Valor Sistema

Mostra o total de valores através da tag vlrDedPenAlim, pertencente ao grupo penAlim, com tpRend = 11 ou 13, no retorno S-5002.

Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = J – Pensão Judicial; - Código de incidência de IRRF igual a 51 ou 53; - Identificação do evento = 166 – Evento de Pensão Alimentícia – Remuneração mensal ou 167 – Evento de Pensão Alimentícia – Rescisão.

Tipo IR 52 – Pensão alimentícia – 13º salário

O Tipo IR 52 corresponde aos valores de dedução relativos à pensão alimentícia sobre o 13º salário.

Valor eSocial

Valor Sistema

Mostra o total de valores através da tag vlrDedPenAlim, pertencente ao grupo penAlim, com tpRend = 12, no retorno S-5002.

Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = G – Pensão Judicial 13º; - Código de incidência de IRRF igual a 52; - Identificação do evento = 168 – Evento de Pensão Alimentícia – 13º salário.

Tipo IR 72 – Diárias

O Tipo IR 72 corresponde aos valores relativos a diárias.

Valor eSocial	Valor Sistema
Mostra o total de valores através da tag vlrDiarias no grupo consolidApurMen no retorno S-5002 para o CR 056107.	Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = D – Diárias e ajuda de custo; - Código de incidência de IRRF igual a 72; - Identificação do evento = 170 – Evento de Diárias.

Tipo IR 73 – Ajuda de Custo

O Tipo IR 73 corresponde aos valores relativos à ajuda de custo.

Valor eSocial

Valor Sistema

Mostra o total de valores através da tag vlrAjudaCusto no grupo consolidApurMen no retorno S-5002 para o CR 056107.

Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = D – Diárias e ajuda de custo; - Código de incidência de IRRF igual a 73; - Identificação do evento = 157 – Evento Ajuda de Custo.

Tipo IR 74 – Indenização e rescisão de contrato

O Tipo IR 74 corresponde aos valores relativos à indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV e acidentes de trabalho.

Valor eSocial

Valor Sistema

Mostra o total de valores através da tag vlrIndResContrato no grupo consolidApurMen no retorno S-5002 para o CR 056107.

Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = Z – Inden. Resc. Contrato de trabalho; - Código de incidência de IRRF igual a 74; - Identificação do evento = 171 – Evento Indenização e rescisão, inclusive PDV e acidentes de trabalho.

Tipo IR 75 – Abono pecuniário

O Tipo IR 75 corresponde aos valores relativos ao abono pecuniário.

Valor eSocial

Valor Sistema

Mostra o total de valores através da tag vlrAbonoPec no grupo consolidApurMen no retorno S-5002 para o CR 056107.

Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = W – Abono Pecuniário; - Código de incidência de IRRF igual a 75; - Identificação do evento = 172 – Evento de Abono pecuniário.

Tipo IR 700 – Auxílio moradia

O Tipo IR 700 corresponde aos valores relativos ao auxílio moradia.

Valor eSocial	Valor Sistema
Mostra o total de valores através da tag vlrAuxMoradia no grupo consolidApurMen no retorno S-5002 para o CR 056107.	Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = D – Diárias e ajuda de custo; - Código de incidência de IRRF igual a 700.

Tipo IR 702 – Bolsa médico residente – Remuneração mensal

O Tipo IR 702 corresponde aos valores relativos à bolsa de médico residente.

Valor eSocial	Valor Sistema
Mostra o total de valores através da tag vlrBolsaMedico no grupo consolidApurMen no retorno S-5002 para o CR 056107.	Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = 2 – Rendimentos Isentos Bolsa de Médico Residente; - Código de incidência de IRRF igual a 702.

Tipo IR 703 – Bolsa médico residente – 13º salário

O Tipo IR 703 corresponde aos valores relativos à bolsa de médico residente sobre o 13º salário.

Valor eSocial	Valor Sistema
Mostra o total de valores através da tag vlrBolsaMedico13 no grupo consolidApurMen no retorno S-5002 para o CR 056107.	Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = 2 – Rendimentos Isentos Bolsa de Médico Residente; - Código de incidência de IRRF igual a 703.

Tipo IR 79 – Outras isenções

O Tipo IR 79 corresponde aos valores relativos a rendimentos isentos – outros.

Valor eSocial

Valor Sistema

Mostra o total de valores através da tag vlrIsenOutros no grupo consolidApurMen no retorno S-5002 para o CR 056107.

Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Base DIRF = O – Outros não tributáveis; - Código de incidência de IRRF igual a 79; - Identificação do evento = 175 – Evento de Outras isenções.

Tipo IR 7900 – Verbas sem natureza de rendimento, retenção, isenção ou dedução de IR

O Tipo IR 7900 corresponde às verbas transitadas pela folha de pagamento de natureza diversa de rendimento, retenção, isenção ou dedução de IR.

Valor eSocial	Valor Sistema
Mostra o total de valores retornados pelo evento S-5002, considerando o grupo infoIR com tpInfoIR = 7900, vinculado ao CR 056107.	Serão consolidados apenas os valores dos eventos vinculados à folha cuja data de pagamento esteja dentro do período selecionado no dashboard. Além disso, somente entram no cálculo os eventos que estejam configurados com: - Código de incidência de IRRF igual a 09; - Exceção: evento de plano de saúde com natureza de rubrica = 9219.

Tipo IR 9011 – Exigibilidade suspensa – Rendimento tributável (Remuneração mensal e férias)

Informações de rendimentos tributáveis com exigibilidade suspensa referentes à remuneração mensal e férias.

Valor eSocial

Valor Sistema

Consolida os valores do S-5002, considerando o CR 056107, agrupados por empresa Matriz e com data de pagamento dentro do período filtrado. São considerados apenas os valores da tag vlrRendSusp, no grupo infoProcRet / infoValores, com indApuracao = 1 (Mensal).

Consolida-se, por empresa Matriz, os rendimentos pagos com base na data de pagamento dentro do período informado, quando atendidas todas as condições abaixo: - Código de incidência de IRRF = 9011 ou 9013 - Base DIRF = 6 – Tributação com exigibilidade suspensa - Número do Processo (S-5002) = número do processo cadastrado no sistema, com IRRF = ‘S’ - Evento vinculado ao processo.

Tipo IR 9012 – Exigibilidade suspensa – Rendimento tributável (13º salário)

Informações de rendimentos tributáveis com exigibilidade suspensa referentes ao 13º salário.

Valor eSocial

Valor Sistema

Consolida os valores do S-5002, CR 056107, por empresa Matriz, considerando a tag vlrRendSusp, no grupo infoProcRet / infoValores, com indApuracao = 2 (Anual – 13º).

Consolida-se, por empresa Matriz, os rendimentos pagos com base na data de pagamento dentro do período informado, quando atendidas todas as condições abaixo: - Código de incidência de IRRF = 9012 - Base DIRF = 6 – Tributação com exigibilidade suspensa - Número do Processo (S-5002) = número do processo cadastrado no sistema, com IRRF = ‘S’ - Evento vinculado ao processo.

Tipo IR 9031 – Exigibilidade suspensa – Retenção do IRRF (Remuneração mensal)

Valores de IRRF não retidos por decisão administrativa ou judicial.

Valor eSocial	Valor Sistema
Valores do S-5002, CR 056107, extraídos da tag vlrNRetido, no grupo infoProcRet / infoValores, com indApuracao = 1 (Mensal).	Consolidado quando: - Código de incidência de IRRF = 9031 ou 9033 - Base DIRF = 6 Tributação com exigibilidade suspensa - Número do Processo (S-5002) = número do processo cadastrado no sistema, com IRRF = ‘S’ - Evento vinculado ao processo.

Tipo IR 9032 – Exigibilidade suspensa – Retenção do IRRF (13º salário)

Valor eSocial	Valor Sistema
Valores do S-5002, CR 056107, extraídos da tag vlrNRetido, no grupo infoProcRet / infoValores, com indApuracao = 2 (Anual – 13º).	Consolidado quando: - Código de incidência de IRRF = 9032 - Base DIRF = 6 Tributação com exigibilidade suspensa - Número do Processo (S-5002) = número do processo cadastrado no sistema, com IRRF = ‘S’ - Evento vinculado ao processo.

Tipo IR 9831 – Depósito judicial (Mensal)

Valor eSocial	Valor Sistema
Valores do S-5002, CR 056107, extraídos da tag vlrDepJud, no grupo infoProcRet / infoValores, com indApuracao = 1 (Mensal).	Consolidado quando: - Código de incidência de IRRF = 9831 ou 9833 - Base DIRF = 6 Tributação com exigibilidade suspensa - Identificação do evento = 159 – Evento Depósito Judicial - Número do Processo (S-5002) = número do processo cadastrado no sistema, com IRRF = ‘S’ - Evento vinculado ao processo.

Tipo IR 9832 – Depósito judicial (13º salário)

Valor eSocial	Valor Sistema
Valores do S-5002, CR 056107, extraídos da tag vlrDepJud, no grupo infoProcRet / infoValores, com indApuracao = indApuracao = 2 (Anual – 13º).	Consolidado quando: - Código de incidência de IRRF = 9832 - Base DIRF = 6 Tributação com exigibilidade suspensa - Identificação do evento = 159 – Evento Depósito Judicial - Número do Processo (S-5002) = número do processo cadastrado no sistema, com IRRF = ‘S’ - Evento vinculado ao processo.

Tipo IR 9041 – Previdência Social Oficial (PSO) – Mensal

Valor eSocial	Valor Sistema
Valores do S-5002, CR 056107, extraídos da tag vlrDedSusp, no grupo dedSusp / infoValores, com: - indTpDeducao = 1 (Previdência oficial) - indApuracao = 1 (Mensal)	Consolidado quando: - Código de incidência de IRRF = 9041 ou 9043 - Base DIRF = 6 Tributação com exigibilidade suspensa - Processo com INSSTRABALHADOR = ‘S’ ou INSSEMPRESA = ‘S’, Abrangência do processo = 3, Tipo INSS = 1 - Evento vinculado ao processo.

Tipo IR 9042 – PSO – 13º salário

Valor eSocial	Valor Sistema
Valores do S-5002, CR 056107, extraídos da tag vlrDedSusp, no grupo dedSusp / infoValores, com: - indTpDeducao = 1 (Previdência oficial) - indApuracao = 2 (Anual – 13º)	Consolidado quando: - Código de incidência de IRRF = 9042 - Base DIRF = 6 Tributação com exigibilidade suspensa - Processo com INSSTRABALHADOR = ‘S’ ou INSSEMPRESA = ‘S’, Abrangência do processo = 3, Tipo INSS = 1 - Evento vinculado ao processo.

Tipo IR 9046 – Previdência complementar – Mensal

Valor eSocial	Valor Sistema
Valores do S-5002, extraídos da tag vlrDedSusp, com: - indTpDeducao = 2 (Previdência privada) - indApuracao = 1 (Mensal)	Consolidado quando: - Código de incidência de IRRF = 9046 ou 9048 - Base DIRF = 6 Tributação com exigibilidade suspensa - Identificação do evento = 165 – Evento de Previdência Privada – salário mensal. - Evento vinculado ao processo.

Tipo IR 9047 – Previdência complementar – 13º salário

Valor eSocial	Valor Sistema
Valores do S-5002, extraídos da tag vlrDedSusp, com: - indTpDeducao = 2 (Previdência privada) - indApuracao = indApuracao = 2 (Anual – 13º)	Consolidado quando: - Código de incidência de IRRF = 9047 - Base DIRF = 6 Tributação com exigibilidade suspensa - Identificação do evento = 147 - Evento Previdência Privada 13°. - Evento vinculado ao processo.

Tipo IR 9051 – Pensão alimentícia – Mensal

Valor eSocial	Valor Sistema
Valores do S-5002, extraídos da tag vlrDepenSusp, no grupo dedSusp / benefPen, com: - indTpDeducao = 5 (Pensão alimentícia) - indApuracao = 1 (Mensal)	Consolidado quando: - Código de incidência de IRRF= 9051 ou 9053 - Base DIRF = 6 Tributação com exigibilidade suspensa - Identificação do evento = 166 - Evento de Pensão Alimentícia - Remuneração mensal

Tipo IR 9052 – Pensão alimentícia – 13º salário

Valor eSocial	Valor Sistema
Valores do S-5002, extraídos da tag vlrDepenSusp, no grupo dedSusp / benefPen, com: - indTpDeducao = 5 (Pensão alimentícia) - indApuracao = indApuracao = 2 (Anual – 13º)	Consolidado quando: - Código de incidência de IRRF= 9052 - Base DIRF = 6 Tributação com exigibilidade suspensa - Identificação do evento = 168 - Evento de Pensão Alimentícia - 13° salário°

Tipo IR 9061 – FAPI – Mensal

Valor eSocial	Valor Sistema
Valores do S-5002, extraídos da tag vlrDedSusp, com: - indTpDeducao = 3 (FAPI) - indApuracao = 1 (Mensal)	Consolidado quando: - Código de incidência de IRRF = 9061 ou 9066 - Identificação do evento = 152 - Evento FAPI Remuneração Mensal - Evento está vinculado ao cadastro da previdência complementar.

Tipo IR 9062 – FAPI – 13º salário

Valor eSocial	Valor Sistema
Valores do S-5002, extraídos da tag vlrDedSusp, com: - indTpDeducao = 3 (FAPI) - indApuracao = indApuracao = 2 (Anual – 13º)	Consolidado quando: - Código de incidência de IRRF = 9062 - Identificação do evento = 153 - Evento FAPI 13° - Evento está vinculado ao cadastro da previdência complementar.

Tipo IR 9063 – Funpresp – Mensal

Valor eSocial	Valor Sistema
Valores do S-5002, extraídos da tag vlrPatrocFunp, com: - indTpDeducao = 4 (Funpresp) - indApuracao = 1 (Mensal)	Consolidado quando: - Código de incidência de IRRF = 9063 ou 9065 - Identificação do evento = 154 - Evento Funpresp Remuneração Mensal - Evento está vinculado ao cadastro da previdência complementar.

Tipo IR 9064 – Fundação de Previdência Complementar do Servidor Público (Funpresp) – 13º salário

Informações de valores relacionados à dedução da Funpresp referentes ao 13º salário, com exigibilidade suspensa, em função de processo administrativo ou judicial.

Valor eSocial

Valor Sistema

Consolida os valores do S-5002, considerando o CR 056107, agrupados por empresa Matriz e com data de pagamento dentro do período filtrado. São considerados os valores da tag vlrPatrocFunp, no grupo dedSusp / infoValores, com: - indTpDeducao = 4 (Funpresp) - indApuracao = 2 (Anual – 13º salário)

Consolida-se, por empresa Matriz, os valores pagos com base na data de pagamento dentro do período informado, quando atendidas todas as condições abaixo: - Código de incidência de IRRF = 9064 - Base DIRF = 6 – Tributação com exigibilidade suspensa - Identificação do Evento = 155 – Evento Funpresp 13º - Número do processo(S-5002) = Número do processo no Sistema - Evento vinculado ao processo. - Evento vinculado ao cadastro da previdência complementar.

Tipo IR 9082 – Compensação judicial do ano-calendário

Informações de valores relacionados à compensação judicial relativa ao ano-calendário.

Valor eSocial	Valor Sistema
Consolida os valores do S-5002, CR 056107, agrupados por empresa Matriz e dentro do período selecionado. São considerados os valores da tag vlrCmpAnoCal, no grupo dedSusp / infoValores.	Consolida os valores pagos quando atendidas todas as condições abaixo: - Código de incidência de IRRF = 9082 - Base DIRF = 6 – Tributação com exigibilidade suspensa - Identificação do Evento = 160 – Evento Compensação Judicial Ano-Calendário - Número do processo(S-5002) = Número do processo no Sistema - Evento vinculado ao processo.

Tipo IR 9083 – Compensação judicial de anos anteriores

Informações de valores relacionados à compensação judicial referente a anos anteriores.

Valor eSocial	Valor Sistema
Consolida os valores do S-5002, CR 056107, agrupados por empresa Matriz e dentro do período selecionado. São considerados os valores da tag vlrCmpAnoAnt, no grupo dedSusp / infoValores.	Consolida os valores pagos quando atendidas todas as condições abaixo: - Código de incidência de IRRF = 9083 - Base DIRF = 6 – Tributação com exigibilidade suspensa - Identificação do Evento = 161 – Evento Compensação Judicial Anos Anteriores - Número do processo (S-5002) = Número do processo no Sistema - Evento vinculado ao processo.

Tipo IR 9067 – Plano privado coletivo de assistência à saúde

Informações de valores relacionados ao plano de saúde com exigibilidade suspensa, decorrente de processo administrativo ou judicial.

Valor eSocial	Valor Sistema
Consolida os valores do S-5002, CR 056107, agrupados por empresa Matriz e dentro do período selecionado. São considerados os valores do grupo infoIRComplem / planSaude, nas tags vlrSaudeTit e vlrSaudeDep, com: - tpInfoIR = 9067	Consolida os valores pagos quando atendidas todas as condições abaixo: - Código de incidência de IRRF = 9067 - Natureza da Rubrica = 9219 - Base DIRF = 6 – Tributação com exigibilidade suspensa - Evento vinculado ao plano de saúde.

CR 356201 - IRRF sobre participação dos trabalhadores em lucros ou resultados - PLR

Este Código de Receita contempla todo Empregado e Trabalhador Temporário, ou seja, que tenha categoria iniciado em 1xx.

Categorias de trabalhadores consideradas para CR 356201

Categoria dos Trabalhadores
101	Empregado - Geral, inclusive o empregado público da administração direta ou indireta contratado pela CLT
102	Empregado - Trabalhador rural por pequeno prazo da Lei 11.718/2008
103	Empregado - Aprendiz
104	Empregado - Doméstico
105	Empregado - Contrato a termo firmado nos termos da Lei 9.601/1998
106	Trabalhador temporário - Contrato nos termos da Lei 6.019/1974
107	Empregado - Contrato de trabalho Verde e Amarelo - sem acordo para antecipação mensal da multa rescisória do FGTS
108	Empregado - Contrato de trabalho Verde e Amarelo - com acordo para antecipação mensal da multa rescisória do FGTS
111	Empregado - Contrato de trabalho intermitente

Tipos de IR para CR 356201

Tipo IR 14 – Rendimento PLR

Informações de valores relacionados aos rendimentos tributáveis de Participação nos Lucros ou Resultados (PLR).

Valor eSocial	Valor Sistema
Consolida os valores do evento S-5002, considerando o Código de Receita (CR) 356201, agrupados por empresa Matriz e dentro do período de apuração selecionado (mensal ou anual). São considerados os valores do grupo consolidApurMen, na tag vlrRendTrib.	Consolida-se, por empresa Matriz, os rendimentos de PLR pagos aos colaboradores, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período informado no filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = T – Outros tributáveis exclusivamente na fonte - Código de incidência de IRRF = 14

Tipo IR 34 – Retenção PLR

Informações de valores relativos ao imposto de renda retido na fonte incidente sobre PLR.

Valor eSocial	Valor Sistema
Consolida os valores do evento S-5002, considerando o Código de Receita (CR) 356201, agrupados por empresa Matriz e dentro do período de apuração selecionado (mensal ou anual). São considerados os valores do grupo consolidApurMen, na tag vlrCRMen.	Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de IRRF retidos sobre PLR, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período informado no filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = X – IRF sobre tributação exclusiva - Código de incidência de IRRF = 34

Tipo IR 54 – Pensão alimentícia – PLR

Informações de valores relativos à dedução de pensão alimentícia incidente sobre rendimentos de PLR.

Valor eSocial	Valor Sistema
Consolida os valores do evento S-5002, considerando o Código de Receita (CR) 356201, agrupados por empresa Matriz e dentro do período de apuração selecionado (mensal ou anual). São considerados exclusivamente os valores da tag vlrDedPenAlim, do grupo penAlim, quando tpRend = 14.	Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de pensão alimentícia descontados sobre PLR, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período informado no filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = J – Pensão Judicial - Código de incidência de IRRF = 54 - Identificação do Evento = 149 – Evento Pensão Alimentícia PLR

Tipo IR 9014 – Exigibilidade suspensa – Rendimento tributável PLR

Informações de valores relacionados a rendimentos de PLR com exigibilidade suspensa, decorrentes de processo administrativo ou judicial.

Valor eSocial

Valor Sistema

Consolida os valores do evento S-5002, considerando o Código de Receita (CR) 356201, agrupados por empresa Matriz e dentro do período de apuração selecionado (mensal ou anual). São considerados os valores do grupo infoProcRet / infoValores, na tag vlrRendSusp.

Consolida-se, por empresa Matriz, os rendimentos de PLR com exigibilidade suspensa, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período informado no filtro, respeitando os critérios. - Código de incidência de IRRF = 9014 - Base DIRF = 6 – Tributação com exigibilidade suspensa Número do processo (S-5002) = Número do processo no Sistema, com IRRF = ‘S’ - Evento vinculado ao processo.

Tipo IR 9034 – Exigibilidade suspensa – Retenção do IRRF PLR

Informações de valores relacionados à retenção de IRRF sobre PLR não efetuada em razão de processo administrativo ou judicial.

Valor eSocial

Valor Sistema

Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de IRRF sobre PLR com exigibilidade suspensa, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período informado no filtro, respeitando os critérios. - Código de incidência de IRRF = 9034 - Base DIRF = 6 – Tributação com exigibilidade suspensa - Número do processo (S-5002) = Número do processo no Sistema, com IRRF = ‘S’ - Evento vinculado ao processo.

Tipo IR 9834 – Depósito judicial – PLR

Informações de valores relacionados a depósito judicial de PLR em função de processo administrativo ou judicial.

Valor eSocial

Valor Sistema

Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de PLR depositados judicialmente, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período informado no filtro, respeitando os critérios. - Código de incidência de IRRF = 9834 - Base DIRF = 6 – Tributação com exigibilidade suspensa - Identificação do Evento = 159 – Evento Depósito Judicial - Número do processo (S-5002) = Número do processo no Sistema, com IRRF = ‘S’ - Evento vinculado ao processo.

Tipo IR 9054 – Exigibilidade suspensa – Dedução Pensão alimentícia – PLR

Informações de valores relacionados à dedução de pensão alimentícia sobre PLR com exigibilidade suspensa.

Valor eSocial

Valor Sistema

Consolida os valores do evento S-5002, considerando o Código de Receita (CR) 356201, agrupados por empresa Matriz e dentro do período de apuração selecionado (mensal ou anual). São considerados os valores do grupo dedSusp / benefPen, na tag vlrDepenSusp, quando indTpDeducao = 5 – Pensão alimentícia.

Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de dedução de pensão alimentícia sobre PLR com exigibilidade suspensa, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período informado no filtro, respeitando os critérios. - Código de incidência de IRRF = 9054 - Base DIRF = 6 – Tributação com exigibilidade suspensa - Identificação do Evento = 168 – Evento de Pensão Alimentícia – PLR - Número do processo (S-5002) = Número do processo no Sistema - Evento vinculado ao processo.

CR 188901 – Rendimentos Recebidos Acumuladamente RRA

Este Código de Receita contempla todos os trabalhadores em geral, que tenham rendimentos de meses ou anos-calendário anteriores ao do recebimento efetivo.

Marcador 2 FINAL.png Tipos de IR para CR 188901

Tipo IR 11 – Remuneração mensal

Informações de valores relacionados aos rendimentos tributáveis pagos mensalmente, incluindo remuneração regular e férias.

Valor eSocial	Valor Sistema
Consolida os valores do evento S-5002, considerando o Código de Receita (CR) 188901, agrupados por empresa Matriz e dentro do período de apuração selecionado (mensal ou anual). São considerados os valores do grupo dmDev / totApurMen, filtrando os registros com CRMen = 188901 e tpInfoIR = 11.	Consolida-se, por empresa Matriz, os rendimentos tributáveis pagos aos colaboradores, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período informado no filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = S – Entra como rendimento tributável - Evento de RRA = ‘S’ - Código de incidência de IRRF = 11 ou 13

Tipo IR 12 – 13º salário

Informações de valores relacionados aos rendimentos do 13º salário.

Valor eSocial	Valor Sistema
Consolida os valores do evento S-5002, considerando o Código de Receita (CR) 188901, agrupados por empresa Matriz e dentro do período de apuração selecionado (mensal ou anual). São considerados os valores do grupo dmDev / totApurMen, filtrando os registros com CRMen = 188901 e tpInfoIR = 12.	Consolida-se, por empresa Matriz, os rendimentos de 13º salário pagos aos colaboradores, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período informado no filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = M – 13º Salário - Evento de RRA = ‘S’ - Código de incidência de IRRF = 12

Tipo IR 31 – Retenção do IRRF sobre remuneração mensal

Informações de valores relativos ao IRRF retido sobre rendimentos do trabalho, mensal e férias.

Valor eSocial	Valor Sistema
Consolida os valores do evento S-5002, considerando o Código de Receita (CR) 188901, agrupados por empresa Matriz e dentro do período de apuração selecionado (mensal ou anual). São considerados os valores do grupo dmDev / totApurMen, filtrando os registros com CRMen = 188901 e tpInfoIR = 31.	Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de IRRF retidos sobre remuneração mensal, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período informado no filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = R – IRF sobre rendimentos tributáveis - Código de incidência de IRRF = 31 ou 33 - Evento de RRA = ‘S’ Identificação do Evento = 145 – IRRF RRA

Tipo IR 32 – Retenção do IRRF sobre 13º salário

Informações de valores relativos ao IRRF retido sobre rendimentos de 13º salário.

Valor eSocial	Valor Sistema
Consolida os valores do evento S-5002, considerando o Código de Receita (CR) 188901, agrupados por empresa Matriz e dentro do período de apuração selecionado (mensal ou anual). São considerados os valores do grupo dmDev / totApurMen, filtrando os registros com CRMen = 188901 e tpInfoIR = 32.	Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de IRRF retidos sobre 13º salário, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período informado no filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = K – IRF sobre rendimentos tributáveis 13º - Código de incidência de IRRF = 32 - Evento de RRA = ‘S’ - Identificação do Evento = 145 – IRRF RRA

Tipo IR 41 – Previdência Social Oficial (PSO) – Remuneração mensal

Informações de valores relativos à contribuição previdenciária oficial incidente sobre remuneração mensal e férias.

Valor eSocial

Valor Sistema

Consolida os valores do evento S-5002, considerando o Código de Receita (CR) 188901, agrupados por empresa Matriz e dentro do período de apuração selecionado (mensal ou anual). São considerados os valores do grupo dmDev / totApurMen, filtrando os registros com CRMen = 188901 e tpInfoIR = 41.

Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de contribuição previdenciária oficial sobre remuneração mensal, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período informado no filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = I – Contribuição Previdenciária Oficial - Código de incidência de IRRF = 41 ou 43 - Evento de RRA = ‘S’ - Identificação do Evento = 146 – INSS RRA

Tipo IR 42 – Previdência Social Oficial (PSO) – 13º salário

Informações de valores relativos à contribuição previdenciária oficial incidente sobre o 13º salário.

Valor eSocial

Valor Sistema

Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de contribuição previdenciária oficial sobre 13º salário, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período informado no filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = E – Contribuição Previdenciária Oficial 13º - Código de incidência de IRRF = 42 - Evento de RRA = ‘S’ - Identificação do Evento = 146 – INSS RRA

Tipo IR 46 – Previdência complementar – Remuneração mensal

Informações de valores relativos à dedução mensal de previdência complementar.

Valor eSocial

Valor Sistema

Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de dedução de previdência complementar mensal, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período informado no filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = H – Previdência privada - Código de incidência de IRRF = 46 ou 48 - Identificação do Evento = 165 – Evento de Previdência Privada – Salário mensal - Evento de RRA = ‘S’

Tipo IR 47 – Previdência complementar – 13º salário

Informações de valores relativos à dedução de previdência complementar incidente sobre o 13º salário.

Valor eSocial

Valor Sistema

Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de dedução de previdência complementar sobre 13º salário, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = H – Previdência privada - Código de incidência de IRRF = 47 - Identificação do Evento = 147 – Evento Previdência Privada 13º - Evento de RRA = ‘S’

Tipo IR 61 – FAPI – Remuneração mensal

Informações de valores relativos à dedução mensal de Fundo de Aposentadoria Programada Individual (FAPI).

Valor eSocial

Valor Sistema

Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de dedução de FAPI sobre remuneração mensal, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = 3 – Rendimentos Tributáveis – Dedução – FAPI - Código de incidência de IRRF = 61 ou 66 - Identificação do Evento = 152 – Evento FAPI Remuneração Mensal - Evento de RRA = ‘S’

Tipo IR 62 – FAPI – 13º salário

Informações de valores relativos à dedução de FAPI incidente sobre o 13º salário.

Valor eSocial	Valor Sistema
Consolida os valores do evento S-5002, considerando o Código de Receita (CR) 188901, agrupados por empresa Matriz e dentro do período de apuração selecionado (mensal ou anual). São considerados os valores do grupo dmDev / totApurMen, filtrando os registros com CRMen = 188901 e tpInfoIR = 62.	Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de dedução de FAPI sobre 13º salário, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = 3 – Rendimentos Tributáveis – Dedução – FAPI - Código de incidência de IRRF = 62 - Identificação do Evento = 153 – Evento FAPI 13º - Evento de RRA = ‘S’

Tipo IR 63 – Funpresp – Remuneração mensal

Informações de valores relativos à dedução mensal de previdência complementar do servidor público (Funpresp).

Valor eSocial

Valor Sistema

Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de dedução de Funpresp sobre remuneração mensal, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = 4 – Rendimentos Tributáveis – Dedução – Fundo de Servidor Público - Código de incidência de IRRF = 63 ou 65 - Identificação do Evento = 154 – Evento Funpresp Remuneração Mensal - Evento de RRA = ‘S’

Tipo IR 64 – Funpresp – 13º salário

Informações de valores relativos à dedução de Funpresp incidente sobre o 13º salário.

Valor eSocial

Valor Sistema

Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de dedução de Funpresp sobre 13º salário, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = 4 – Rendimentos Tributáveis – Dedução – Fundo de Servidor Público - Código de incidência de IRRF = 64 - Identificação do Evento = 155 – Evento Funpresp 13º - Evento de RRA = ‘S’

Tipo IR 51 – Pensão alimentícia – Remuneração mensal e férias

Informações de valores relativos à dedução de pensão alimentícia incidente sobre remuneração mensal e férias.

Valor eSocial

Valor Sistema

Consolida os valores do evento S-5002, considerando o Código de Receita (CR) 188901, agrupados por empresa Matriz e dentro do período de apuração selecionado (mensal ou anual). São considerados exclusivamente os valores da tag vlrDedPenAlim, do grupo penAlim, quando tpRend = 18.

Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de pensão alimentícia descontados da remuneração mensal, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período filtro, respeitando os critérios. A apuração utiliza as datas de pagamento das tabelas TFPFOL e TFPBAS, desde que atendida a condição abaixo: - Base DIRF = J – Pensão Judicial - Evento de RRA = ‘S’

Tipo IR 70 – Parcela isenta 65 anos – Remuneração mensal

Informações de valores relativos à parcela isenta de rendimentos pagos a beneficiários com idade igual ou superior a 65 anos.

Valor eSocial	Valor Sistema
Consolida os valores do evento S-5002, considerando o Código de Receita (CR) 188901, agrupados por empresa Matriz e dentro do período de apuração selecionado (mensal ou anual). São considerados os valores do grupo dmDev / totApurMen, filtrando os registros com CRMen = 188901 e tpInfoIR = 70.	Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de parcela isenta pagos mensalmente, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período filtro, respeitando os critérios. - Código de incidência de IRRF = 70 - Evento de RRA = ‘S’

Tipo IR 71 – Parcela isenta 65 anos – 13º salário

Informações de valores relativos à parcela isenta aplicada ao 13º salário de beneficiários com 65 anos ou mais.

Valor eSocial	Valor Sistema
Consolida os valores do evento S-5002, considerando o Código de Receita (CR) 188901, agrupados por empresa Matriz e dentro do período de apuração selecionado (mensal ou anual). São considerados os valores do grupo dmDev / totApurMen, filtrando os registros com CRMen = 188901 e tpInfoIR = 71.	Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de parcela isenta pagos sobre 13º salário, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período filtro, respeitando os critérios. - Código de incidência de IRRF = 71 - Evento de RRA = ‘S’

Tipo IR 76 – Rendimentos por moléstia grave ou acidente – Remuneração mensal

Informações de valores relativos a rendimentos pagos a beneficiários com moléstia grave ou acidente em serviço.

Valor eSocial

Valor Sistema

Consolida-se, por empresa Matriz, os valores pagos a beneficiários com moléstia grave ou acidente em serviço, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = P – Pensão, aposentadoria ou reforma por invalidez Código de incidência de IRRF = 76 - Identificação do Evento = 173 – Evento Moléstia Grave – Remuneração - Evento de RRA = ‘S’

Tipo IR 77 – Rendimentos por moléstia grave ou acidente – 13º salário

Informações de valores relativos a rendimentos de 13º salário pagos a beneficiários com moléstia grave ou acidente em serviço.

Valor eSocial

Valor Sistema

Consolida-se, por empresa Matriz, os valores pagos sobre 13º salário a beneficiários com moléstia grave ou acidente em serviço, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = P – Pensão, aposentadoria ou reforma por invalidez - Código de incidência de IRRF = 77 - Identificação do Evento = 158 – Moléstia Grave ou Acidente – 13º - Evento de RRA = ‘S’

Tipo IR 704 – Juros de mora

Informações de valores relativos a juros de mora recebidos pelo atraso no pagamento de remuneração.

Valor eSocial	Valor Sistema
Consolida os valores do evento S-5002, considerando o Código de Receita (CR) 188901, agrupados por empresa Matriz e dentro do período de apuração selecionado (mensal ou anual). São considerados os valores do grupo dmDev / totApurMen, filtrando os registros com CRMen = 188901 e tpInfoIR = 704.	Consolida-se, por empresa Matriz, os valores pagos a título de juros de mora, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período filtro, respeitando os critérios. - Base DIRF = C – Informações complementares - Código de incidência de IRRF = 704 - Evento de RRA = ‘S’

Tipo IR 7900 – Verbas de natureza diversa

Informações de valores transitados pela folha que não representam rendimento, retenção, isenção ou dedução de IR.

Valor eSocial	Valor Sistema
Consolida os valores do evento S-5002, considerando o Código de Receita (CR) 188901, agrupados por empresa Matriz e dentro do período de apuração selecionado (mensal ou anual). São considerados os valores do grupo dmDev / totApurMen, filtrando os registros com CRMen = 188901 e tpInfoIR = 7900.	Consolida-se, por empresa Matriz, os valores de verbas não tributáveis transitadas pela folha, considerando exclusivamente pagamentos cuja data esteja dentro do período filtro, respeitando os critérios. - Exceto eventos com Natureza da Rubrica = 9219 (Plano de saúde) - Código de incidência de IRRF = 09 - Evento de RRA = ‘S’

CR - 061001- IRRF sobre rendimentos relativos a prestação de serviços de transporte rodoviário internacional de carga, pagos a transportador autônomo PF residente no Paraguai

Este Código de Receita contempla todos trabalhadores com categoria 712 - Contribuinte individual - Transportador autônomo de cargaresidentes no exterior país 586 - Paraguai.

Para cada tipo de IR será seguido o seguinte:

Valor eSocial	Valor Sistema
Para cada Tipo de IR, o valor apresentado é apurado a partir do retorno do evento S-5002, utilizando as mesmas tags e grupos aplicáveis aos Tipos de IR do CR 056107. A diferença é que, para o CR 061001, a consolidação considera exclusivamente os trabalhadores que atendam aos critérios específicos definidos para esse Código de Receita.	O valor apurado pelo Sistema para cada Tipo de IR segue os mesmos critérios de configuração de eventos já estabelecidos para os demais Códigos de Receita. Neste caso, a consolidação considera somente os trabalhadores cujos eventos atendam integralmente aos critérios definidos para o CR 061001.

CR 056111 - IRRF - Empregado/Trabalhador rural Segurado especial

Este Código de Receita contempla trabalhador segurado especial e empregador doméstico com recolhimento unificado.

Categorias de trabalhadores consideradas para CR 056111

Desde que a classificação tributária do empregador seja igual à 22 (Segurado especial, inclusive quando for empregador doméstico).

Categoria dos Trabalhadores
101	Empregado - Geral, inclusive o empregado público da administração direta ou indireta contratado pela CLT
102	Empregado - Trabalhador rural por pequeno prazo da Lei 11.718/2008
103	Empregado - Aprendiz
105	Empregado - Contrato a termo firmado nos termos da Lei 9.601/1998
106	Trabalhador temporário - Contrato nos termos da Lei 6.019/1974
107	Empregado - Contrato de trabalho Verde e Amarelo - sem acordo para antecipação mensal da multa rescisória do FGTS
108	Empregado - Contrato de trabalho Verde e Amarelo - com acordo para antecipação mensal da multa rescisória do FGTS
111	Empregado - Contrato de trabalho intermitente

Para cada tipo de IR será seguido o seguinte:

Valor eSocial	Valor Sistema
Para cada Tipo de IR, o valor apresentado é apurado a partir do retorno do evento S-5002, utilizando as mesmas tags e grupos aplicáveis aos Tipos de IR do CR 056107. A diferença é que, para o CR 056111, a consolidação considera exclusivamente os trabalhadores que atendam aos critérios específicos definidos para esse Código de Receita.	O valor apurado pelo Sistema para cada Tipo de IR segue os mesmos critérios de configuração de eventos já estabelecidos para os demais Códigos de Receita. Neste caso, a consolidação considera somente os trabalhadores cujos eventos atendam integralmente aos critérios definidos para o CR 056111.

CR 056112 - IRRF - Empregado/Trabalhador rural Segurado especial 13° salário

Este Código de Receita contempla trabalhador segurado especial e empregador doméstico com recolhimento unificado apenas para 13° salário, com exceção dos valores originados dos envios dos S-2299/S-2399.

Categorias de trabalhadores consideradas para CR 056112

Desde que a classificação tributária do empregador seja igual à 22 (Segurado especial, inclusive quando for empregador doméstico) de origem 13° salário.

Categoria dos Trabalhadores
101	Empregado - Geral, inclusive o empregado público da administração direta ou indireta contratado pela CLT
102	Empregado - Trabalhador rural por pequeno prazo da Lei 11.718/2008
103	Empregado - Aprendiz
105	Empregado - Contrato a termo firmado nos termos da Lei 9.601/1998
106	Trabalhador temporário - Contrato nos termos da Lei 6.019/1974
107	Empregado - Contrato de trabalho Verde e Amarelo - sem acordo para antecipação mensal da multa rescisória do FGTS
108	Empregado - Contrato de trabalho Verde e Amarelo - com acordo para antecipação mensal da multa rescisória do FGTS
111	Empregado - Contrato de trabalho intermitente

Para cada tipo de IR será seguido o seguinte:

Valor eSocial	Valor Sistema
Para cada Tipo de IR, o valor apresentado é apurado a partir do retorno do evento S-5002, utilizando as mesmas tags e grupos aplicáveis aos Tipos de IR do CR 056107. A diferença é que, para o CR 056112, a consolidação considera exclusivamente os trabalhadores que atendam aos critérios específicos definidos para esse Código de Receita.	O valor apurado pelo Sistema para cada Tipo de IR segue os mesmos critérios de configuração de eventos já estabelecidos para os demais Códigos de Receita. Neste caso, a consolidação considera somente os trabalhadores cujos eventos atendam integralmente aos critérios definidos para o CR 056112.

CR 056113 - IRRF - Empregado/Trabalhador rural Segurado especial 13° salário

Este Código de Receita contempla trabalhador segurado especial e empregador doméstico com recolhimento unificado apenas para 13° salário, que seja apenas valores originados dos envios dos S-2299/S-2399.

Categorias de trabalhadores consideradas para CR 056113

Desde que a classificação tributária do empregador seja igual à 22 (Segurado especial, inclusive quando for empregador doméstico) de origem 13° salário, originados dos envios dos S-2299/S-2399.

Categoria dos Trabalhadores
101	Empregado - Geral, inclusive o empregado público da administração direta ou indireta contratado pela CLT
102	Empregado - Trabalhador rural por pequeno prazo da Lei 11.718/2008
103	Empregado - Aprendiz
105	Empregado - Contrato a termo firmado nos termos da Lei 9.601/1998
106	Trabalhador temporário - Contrato nos termos da Lei 6.019/1974
107	Empregado - Contrato de trabalho Verde e Amarelo - sem acordo para antecipação mensal da multa rescisória do FGTS
108	Empregado - Contrato de trabalho Verde e Amarelo - com acordo para antecipação mensal da multa rescisória do FGTS
111	Empregado - Contrato de trabalho intermitente

Para cada tipo de IR será seguido o seguinte:

Valor eSocial	Valor Sistema
Para cada Tipo de IR, o valor apresentado é apurado a partir do retorno do evento S-5002, utilizando as mesmas tags e grupos aplicáveis aos Tipos de IR do CR 056107. A diferença é que, para o CR 056113, a consolidação considera exclusivamente os trabalhadores que atendam aos critérios específicos definidos para esse Código de Receita.	O valor apurado pelo Sistema para cada Tipo de IR segue os mesmos critérios de configuração de eventos já estabelecidos para os demais Códigos de Receita. Neste caso, a consolidação considera somente os trabalhadores cujos eventos atendam integralmente aos critérios definidos para o CR 056113.

CR 047301– IRRF – Residentes no exterior, para fins fiscais

Este Código de Receita contempla todos os trabalhadores residentes no exterior para fins fiscais, ou seja que atenda o critério abaixo:

Funcionário com categoria diferente de ( ≠ ) 712 - Contribuinte individual - Transportador autônomo de carga e que seja residente no exterior e tenha qualquer código de país informado de acordo com a Tabela 06 - Países.

Funcionário com categoria igual ( =) 712 - Contribuinte individual - Transportador autônomo de carga e que seja residente no exterior e tenha código do país informado diferente de 586 - Paraguai.

Para cada tipo de IR será seguido o seguinte:

Valor eSocial	Valor Sistema
Para cada Tipo de IR, o valor apresentado é apurado a partir do retorno do evento S-5002, considerando exclusivamente as informações das tags vlrPagoDia e vlrCRDia, localizadas no grupo totApurDia. A consolidação dos valores respeita o enquadramento do Tipo de IR e o Código de Receita (CR) 047301, conforme retorno do eSocial.	O valor apurado pelo Sistema segue os mesmos critérios de configuração de eventos já descritos para os demais Códigos de Receita. A diferença neste caso é que a consolidação considera somente os trabalhadores cujos atendam integralmente aos critérios definidos para o CR 047301.

4. Pontos de Atenção

Divergências nem sempre indicam erro: podem ser diferença de período, retificação ou configuração.
Eventos com incidência ou base DIRF incorreta impactam diretamente os valores.
Processos judiciais exigem:
- Número do processo informado;
- Evento vinculado corretamente;
- Incidência e base DIRF compatíveis.

5. Dicas de Usabilidade

Sempre valide o período de apuração antes de analisar diferenças.
Use o segundo nível do dashboard para identificar a origem exata da divergência.
Compare os valores com o extrator da Receita Federal.
Em casos de exigibilidade suspensa, confira:
- Processo judicial;
- Abrangência;
- Tipo de INSS;
- Identificação do evento.
Utilize a exportação para Excel em análises com grande volume de dados.

Pesquisa

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Sumário

Descrição e Usabilidade

1. Descrição da Funcionalidade

Origem eSocial

Origem Sistema

2. Pré-requisitos

Permissões necessárias

Condições obrigatórias

3. Jornada de Uso

Primeiro nível do Dash S-5012

Segundo nível do Dash S-5012

CR 056107 – IRRF mensal, férias e 13º salário sobre trabalho assalariado

Tipos de IR para CR 056107

CR 356201 - IRRF sobre participação dos trabalhadores em lucros ou resultados - PLR

Tipos de IR para CR 356201

CR 188901 – Rendimentos Recebidos Acumuladamente RRA

CR - 061001- IRRF sobre rendimentos relativos a prestação de serviços de transporte rodoviário internacional de carga, pagos a transportador autônomo PF residente no Paraguai

CR 056111 - IRRF - Empregado/Trabalhador rural Segurado especial

CR 056112 - IRRF - Empregado/Trabalhador rural Segurado especial 13° salário

CR 056113 - IRRF - Empregado/Trabalhador rural Segurado especial 13° salário

CR 047301– IRRF – Residentes no exterior, para fins fiscais

4. Pontos de Atenção

5. Dicas de Usabilidade

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