Como emitir relatório CIAP

Relatório CIAP Modelo C (Completo)

Qual o objetivo da emissão do relatório CIAP?

O Relatório CIAP tem como objetivo apresentar de forma estruturada a base de cálculo e o valor efetivo do crédito de ICMS a ser apropriado mensalmente sobre bens do ativo imobilizado. A emissão desse relatório é obrigatória para atender à legislação vigente, permitindo que a empresa registre corretamente os valores de crédito fiscal gerados nas aquisições e acompanhe o saldo do ICMS vinculado ao CIAP de forma clara, proporcional e rastreável.

Quais problemas este recurso resolve?

• Dificuldade em visualizar e comprovar os créditos mensais do CIAP.

• Ausência de relatórios consolidados exigidos no SPED Fiscal.

• Falta de padronização nas informações de apuração do ICMS sobre ativos.

• Risco de perda de prazos de aproveitamento (48 meses).

• Desalinhamento entre os módulos Fiscal, Contábil e Patrimonial.

• Informações incompletas ou mal estruturadas sobre bens sujeitos ao CIAP.

Quais os riscos de não emitir ou emitir incorretamente o relatório CIAP?

Sem a emissão correta do relatório CIAP, a empresa compromete a apuração proporcional do crédito de ICMS, perde o controle dos valores apropriáveis e descumpre exigências legais previstas no Convênio ICMS 23/94 e no Ato COTEPE 38/2009. Isso pode gerar inconsistências no SPED Fiscal, impacto direto no aproveitamento dos créditos e exposição a sanções fiscais, como autuações e multas, além de prejudicar a rastreabilidade patrimonial e a governança tributária da organização.

Vídeo com demonstração prática no sistema

Cenário prático e passo a passo para realizar a atividade no ERP Sankhya 

Contexto: A Axis adquiriu um Toyota Corolla Cross XRE 2.0 para uso nas operações da empresa. Como atua no regime de apuração por débito e crédito de ICMS, decidiu aproveitar o crédito fiscal previsto pelo CIAP. Para isso, o veículo foi cadastrado no sistema com fração mensal de 1/48, conforme determina a legislação. O relatório CIAP será utilizado para calcular e visualizar mensalmente o valor proporcional de crédito de ICMS a ser apropriado, garantindo conformidade fiscal e redução do imposto a pagar.

Tarefa: Siga as orientações indicadas abaixo para gerar o relatório CIAP.

É o momento de aplicar o conhecimento adquirido! Realize as movimentações no ERP Sankhya

1. Acesse a tela Relatório CIAP Modelo C (Completo)
   Menu: Livros Fiscais » Relatórios » Relatório CIAP Modelo C (Completo)

• Informe a Empresa no campo indicado.

• Defina o Período de referência do relatório.

• Marque o campo Quadro 2 para apresentar o demonstrativo da apuração do crédito a ser apropriado.

• Marque o campo Quadro 3 para apresentar o demonstrativo da apuração do crédito a ser efetivamente apropriado.

• Marque o campo Descrição Abreviada do Bem.

• Defina o número da Pagina Inicial do relatório no campo indicado.

• Marque o checkbox Gravar Página.

• Clique em Visualizar Relatório. 

Correção e Repetição

• Preencha as informações obrigatórias da nota com atenção.

• Se o procedimento não sair como esperado, revisite o vídeo e as orientações do passo a passo.