Como elaborar o Balanço Patrimonial

Balanço Patrimonial

O que é o Balanço Patrimonial?

O Balanço Patrimonial é um demonstrativo contábil essencial que apresenta, de forma clara e estruturada, a situação patrimonial e financeira da empresa em um determinado período. Ele é composto por três grupos principais: Ativo (bens e direitos), Passivo (obrigações) e Patrimônio Líquido (riqueza acumulada). A correta conciliação dessas contas garante a confiabilidade das informações, servindo de base para decisões estratégicas e para a elaboração de relatórios como a DRE. Assim, o Balanço oferece uma visão completa da saúde financeira da empresa, apoiando o planejamento e a gestão eficaz do negócio.

Quais problemas este recurso resolve?

• Falta de visibilidade da situação financeira da empresa, dificultando a análise do desempenho e a tomada de decisões estratégicas.

• Erros ou inconsistências nos registros contábeis, que podem comprometer a elaboração de demonstrações financeiras confiáveis.

• Desconhecimento do nível de endividamento, o que pode gerar riscos financeiros e falta de controle sobre as obrigações assumidas.

• Dificuldade em identificar a real composição do patrimônio da empresa, incluindo bens, direitos e obrigações.

• Planejamento financeiro deficiente, por ausência de informações consolidadas sobre os recursos disponíveis e passivos existentes.

• Imprecisão na apuração do resultado do exercício, prejudicando a elaboração da DRE e o cálculo de lucros ou prejuízos.

• Desconformidade com obrigações legais e fiscais, devido à ausência de um demonstrativo contábil completo e atualizado.

Demonstração prática no sistema

Cenário de aplicação

A empresa Axis LTDA., do ramo varejista, está em fase de encerramento do exercício contábil e precisa gerar o Balanço Patrimonial para consolidar sua posição patrimonial e financeira. Para isso, é indispensável que todas as contas estejam corretamente conciliadas e classificadas nos grupos de Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido, assegurando que o demonstrativo reflita com precisão a realidade da empresa. Esse processo garante não apenas a conformidade legal e fiscal, mas também maior segurança na elaboração de relatórios gerenciais e estratégicos.

Tarefa: assista ao vídeo de demonstração prática e siga o passo a passo abaixo para configurar a estrutura necessária no sistema. Realize os ajustes de classificação das contas patrimoniais, vincule corretamente os grupos contábeis e execute a geração do relatório de Balanço Patrimonial no ERP Sankhya, assegurando integridade e confiabilidade nas informações apresentadas.

É o momento de aplicar o conhecimento adquirido! Realize as movimentações no ERP Sankhya 

1. Acesse a tela Demonstrativos ECD
   Menu: Contabilidade » Conexão » ECD » Configuração P/ ECD » Demonstrativos ECD

Aba Balanço Patrimonial

Esta aba já possui uma hierarquia cadastrada, caso necessário, é possível incluir novos registros.

• Na grade inferior é possível cadastrar as contas contábeis que irão compor os saldos dos demonstrativos cadastrados na grade acima. 

• Selecione a linha correspondente ao demonstrativo BANCO CONTA MOVIMENTO.

• Clique em “+” (Cadastrar Contas do Demonstrativo).

• No campo Código Reduzido, clique sobre a lupa para buscar a conta desejada. 

• Salve o registro. 
  Repita o processo para incluir as demais contas aos demonstrativos disponíveis.

Após vincular as contas contabeis ao demonstrativo, execute o zeramento de contas aplicando as orientações ensinadas na aula “Como realizar a apuração do Resultado do Exercício”.

2. Acesse a tela Demonstrativos Contábeis
   Menu: Contabilidade » Consultas » ECD » Demonstrativos Contábeis

Por meio desta tela realiza-se a geração/visualização do relatório de Demonstrativos Contábeis.

• Determine inicialmente o Período a ser considerado para geração do relatório. 
  Ex.: 1

• Selecione o Tipo de Período dentre as opções: Período Comparativo, Período.

• Informe a Data período que os Demonstrativos Contábeis deverão abranger.
  Ex. Ano vigente

• No campo Apresentação da empresa defina qual nomenclatura pertinente a empresa que está gerando o demonstrativo deverá ser exibida.

• Por meio do campo Demonstração de valores determine como serão exibidos os valores no demonstrativo.

• Por meio do campo Símbolos para valores negativos defina como os valores negativos serão apresentados.

• Determine no campo Formato data p/ impressão qual o formato a ser utilizado para impressão das datas no demonstrativo.

• Na seção Demonstrativos, selecione Balanço Patrimonial - BP.

• Após as configurações clique em “Visualizar relatório”.