Como elaborar o Demonstrativo de Fluxo de Caixa (DFC)

Demonstrativo de Fluxo de Caixa (DFC)

O que é o Demonstrativo de Fluxo de Caixa (DFC)?

A Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) é um relatório contábil essencial que detalha todas as entradas e saídas de dinheiro em um determinado período, oferecendo uma visão clara da liquidez e da saúde financeira da empresa. Estruturada em três categorias — atividades operacionais, de investimento e de financiamento —, a DFC permite identificar se o caixa gerado pelas operações é suficiente para sustentar a empresa, como os recursos estão sendo investidos em ativos de longo prazo e de que forma as operações estão sendo financiadas. Essa demonstração é fundamental para apoiar decisões estratégicas e avaliar a capacidade da organização de gerar e administrar seus recursos financeiros.

Quais problemas este recurso resolve?

• Falta de visibilidade sobre a liquidez da empresa, dificultando o planejamento de pagamentos e investimentos.

• Dificuldade em identificar a origem e o destino dos recursos financeiros, comprometendo o controle de caixa.

• Avaliação imprecisa da capacidade da empresa de gerar caixa com suas operações principais, afetando a tomada de decisões operacionais.

• Gestão ineficaz dos investimentos, por não evidenciar claramente os impactos financeiros de aquisições de ativos.

• Falta de controle sobre as fontes de financiamento, dificultando o entendimento sobre endividamento, pagamento de dividendos ou entrada de capital.

• Tomada de decisão financeira baseada apenas no lucro contábil, sem considerar a real movimentação de caixa.

• Risco de inadimplência ou insolvência, por ausência de informações sobre o fluxo financeiro disponível.

Demonstração prática no sistema

Cenário de aplicação

A empresa Axis LTDA., do segmento atacadista, identificou divergências entre o lucro contábil e a real disponibilidade de caixa, o que tem dificultado a análise de liquidez e a tomada de decisões financeiras. Para corrigir essa situação, a gestão decidiu implementar no ERP Sankhya a rotina de geração da Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC). Esse demonstrativo permitirá acompanhar de forma estruturada as entradas e saídas de recursos, classificadas em atividades operacionais, de investimento e de financiamento, oferecendo uma visão mais fiel da capacidade de geração de caixa da empresa.

Tarefa: assista ao vídeo de demonstração prática e siga o passo a passo abaixo para configurar o sistema. Garanta que todas as contas contábeis e financeiras estejam devidamente classificadas por natureza, possibilitando a emissão da DFC de forma completa, precisa e alinhada às normas contábeis.

É o momento de aplicar o conhecimento adquirido! Realize as movimentações no ERP Sankhya

1. Acesse a tela Demonstrativos ECD
   Menu: Contabilidade » Conexão » ECD » Configuração P/ ECD » Demonstrativos ECD

Aba  DFC

• Clique em “+” (Cadastrar Hierarquia do Demonstrativo).

• Informe o Código aglutinador da conta.

• Preencha o campo Descrição com o nome da conta.

• Marque a opção Ativo, se a conta cadastrada estiver ativa.

• Marque a opção Analítico se o cadastro em questão for analítico.

• Marque a opção Inverter valor automático caso necessite que o cálculo do saldo no seu respectivo Demonstrativo Contábil seja ajustado.

• Informe no campo Grupo p/ Demonstrativo o grupo das atividades

• Defina a Situação selecionando uma opção dentre as disponíveis.

• Salve o registro.

• No painel inferior, clique em “+” (Cadastrar Contas do Demonstrativo)

• Preencha o campo  Código Reduzido da conta, com base no plano de contas da empresa.

2. Acesse a tela Demonstrativos Contábeis
   Menu: Contabilidade » Consultas  »  ECD  » Demonstrativos Contábeis

• Na janela Procurando por Empresa, selecione sua empresa.

• Determine inicialmente o Período a ser considerado para geração do relatório. 

• Selecione o Tipo de Período dentre as opções: Período Comparativo, Período.
  Para a geração de análise em período comparativo, é necessário informar período anterior.

• Informe a referência que os Demonstrativos Contábeis deverão abranger, no campo Data período.

• No campo Apresentação da empresa defina qual nomenclatura pertinente a empresa que está gerando o demonstrativo deverá ser exibida.

• Por meio do campo Demonstração de valores determine como serão exibidos os valores no demonstrativo.

• Por meio do campo Símbolos para valores negativos defina como os valores negativos serão apresentados.

• Determine no campo Formato data p/ impressão qual o formato a ser utilizado para impressão das datas no demonstrativo.

• Na seção Demonstrativos, selecione Demonstrativos do fluco de caixa - DFC.