Como elaborar e acompanhar o orçamento contábil

Elaboração e Acompanhamento do Orçamento Contábil

O que é a Elaboração e Acompanhamento do Orçamento Contábil?

A Elaboração e Acompanhamento do Planejamento Orçamentário Contábil é uma prática estratégica que consiste na definição de diretrizes financeiras e contábeis para um período, geralmente anual, por meio de um plano detalhado. Essa rotina permite projetar e controlar as finanças da organização, acompanhando periodicamente sua execução para assegurar o alinhamento com as metas estabelecidas.

Quais problemas este recurso resolve?

• Falta de controle financeiro: evita surpresas no fluxo de caixa e desequilíbrios entre receitas e despesas.

• Desalinhamento entre áreas: promove integração entre setores contábil, financeiro e operacional, garantindo coerência nas metas.

• Decisões baseadas em suposições: fornece dados concretos para decisões estratégicas, reduzindo a subjetividade.

• Dificuldade em medir desempenho: permite acompanhar desvios entre o planejado e o realizado, facilitando ações corretivas.

• Ausência de previsibilidade: melhora a capacidade de antecipar cenários e tomar medidas proativas.

• Ineficiência na alocação de recursos: orienta o uso mais eficiente dos recursos da empresa, evitando desperdícios.

• Conformidade contábil comprometida: reforça o cumprimento das obrigações legais e contábeis por meio de planejamento estruturado.

Demonstração prática no sistema

Cenário de aplicação

A empresa Axis Ltda., do segmento Atacado Distribuidor, está iniciando o processo de elaboração do planejamento orçamentário contábil para o próximo exercício. O objetivo é alinhar as metas financeiras e contábeis entre os setores e garantir maior controle sobre receitas, despesas e centros de resultado. Para isso, o ERP Sankhya será configurado de forma a permitir o acompanhamento periódico entre valores planejados e realizados, possibilitando ajustes estratégicos sempre que houver desvios.

Tarefa: Assista ao vídeo de demonstração prática e siga as orientações para configurar o sistema para permitir o lançamento e o acompanhamento do planejamento orçamentário contábil, garantindo o vínculo com contas contábeis, centros de resultado e períodos de apuração, de modo a possibilitar comparativos entre o planejado e o realizado ao longo do exercício.

É o momento de aplicar o conhecimento adquirido! Realize as movimentações no ERP Sankhya

1. Acesse a tela Empresa
   Menu: Contabilidade » Preferências » Empresa

• Aba Exercício
  Seção Período Contábil para Demonstrativos e para Planejamento Orçamentário Contábil

• Clique em “+” (Cadastrar Período Contábil).

• Informe o Início e Fim do período contábil.

• Salve o registro.

2. Acesse a tela Config. do Controle Orçam. Contábil
   Menu: Contabilidade » Cadastros » Config. do Controle Orçam. Contábil

• Clique em “+” (Cadastrar Configuração do Controle Orçamentário Contábil) para registrar uma nova configuração.

• Informe na Descrição um nome para o registro.

• Marque a opção “Ativo”.

• Selecione o intervalo de tempo para o agrupamento de dados no campo “Periodicidade”. 
  Ex.: Mensal

• Defina como a analise será realizada, no campo “Detalhar por:” 
  Ex.: Conta Contábil

• Marque na seção Campos p/ Orçamento a opção “Conta Contábil”.

• Salve o registro.
  Observação: Se o orçamento for baseado em centros de resultado e projeto, certifique-se  de realizar corretamente os cadastros no Sankhya.

3. Acesse a tela Planejamento Orçamentário Contábil

Menu: Contabilidade » Rotinas » Planejamento Orçamentário Contábil

• Na janela Selecione uma configuração para iniciar o planejamento, acione o botão “Atualizar” para carregar as configurações realizadas no passo anterior.

• Selecione o registro desejado com um duplo clique.

• Nos filtros localizados na porção esquerda da tela, infome a Empresa Contabilidade, Período Contábil e  Detalhar por (de acordo com a definição da configuração).

• Aplique os filtros para buscar o planejamento. 

Nesta tela é possível visualizar os valores reais das contas ou centros de resultados abrangidos. Contudo, é importante observar que essa tela é exclusivamente para fins de visualização, sem a opção de exportação e a ausência de relatórios relacionados a este planejamento orçamentário.

Para visualizar Contas de Resultado na rotina Planejamento Orçamentário Contábil

4. Acesse a tela Plano de Contas
   Menu: Contabilização » Cadastros » Plano de Contas

• Na hierarquia de Resultado, selecione a conta desejada.

• Na aba Geral, indique no campo Tipo se a conta é uma receita ou despesa. 

• Salve o registro.

5. Acesse a tela Agendador Planejamento Orçam. Contábil
   Menu: Contabilidade » Cadastros » Agendador Planejamento Orçam. Contábil

• Clique em “+” (Cadastrar Agendamento Tarefa).

• Na Descrição agendamento, defina um nome para este agendamento.

• Marque o campo “Ativo”.

• Aba Frequência Agendamento

• Na seção Meses, selecione a opção “Todos”.

• Informe o horário de execução.

• Aba Configurações

• Selecione a Empresa no campo indicado.

• No campo Configuração, selecione a configuração que será utilizada para alimentar as informações.

• Determine também o Período Contábil.

• Salve o registro.

• Acione o botão “Executar Agora” para processar a tarefa.

6. Retorne à  tela Planejamento Orçamentário Contábil

Menu: Contabilidade » Rotinas » Planejamento Orçamentário Contábil

• No menu principal, acione o botão “Atualizar”.

• Após as configurações no Plano de Contas e a execução na rotina Agendador Planejamento Orçam. Contábil, a coluna Realizaado é alimentada.