O que são as alíquotas de PIS, COFINS e CSLL?
São tributos federais cobrados das empresas para financiar benefícios sociais e a seguridade social. O PIS e a COFINS incidem sobre a receita bruta e variam conforme o regime tributário (cumulativo ou não cumulativo), enquanto a CSLL é calculada sobre o lucro líquido ajustado da empresa. Essas contribuições são obrigatórias e impactam diretamente na apuração dos tributos federais devidos.
Vídeo de demonstração prática no sistema
Para realizar as movimentações corretamente, é necessário cadastrar as alíquotas de PIS e COFINS na base de dados. Siga o passo a passo abaixo para realizar esse registro.
Atenção: Nesta atividade prática, vamos criar três regras fiscais:
Duas regras de PIS e COFINS: uma para o grupo TODOS e outra para o grupo NÃO TRIBUTADO;
Uma regra de CSLL: destinada ao grupo TODOS.
Siga o passo a passo abaixo e realize as configurações conforme as orientações.
1. Cadastro da Alíquota de PIS de entradas - GRUPO: TODOS
Acesse a tela Alíquotas de PIS
Menu: Comercial » Arquivo » Cadastros » Alíquotas » Alíquotas de PIS
Clique em + Novo registro e preencha os campos:
Grupo: Defina um nome para identificação (TODOS)
Empresa: Informe a sua empresa.
Parceiro: Informe 0
Tipo de Operação: Informe 0
Tipo: Selecione a opção Entrada
Tipo alíquota: Selecione Percentual
Alíquota: Informe a alíquota de PIS (ex: 1,65%)
Cód. sit. tributária: Informe CST 50 (direito a crédito)
Clique em Salvar para concluir.
Obs.: Ao salvar irá ser apresentado o popup do imposto similar(COFINS), valide o percentual e salve. Desta forma você irá cadastrar os dois impostos ao mesmo tempo.
2.Cadastro da Alíquota de COFINS de entradas - GRUPO: TODOS
Acesse a tela Alíquotas de COFINS
Menu: Comercial » Arquivo » Cadastros » Alíquotas » Alíquotas de COFINS
Clique em + Novo registro e preencha os campos:
Grupo: Defina um nome para identificação (TODOS)
Empresa: Informe a sua empresa.
Parceiro: Informe 0
Tipo de Operação: Informe 0
Tipo: Selecione a opção Entrada
Tipo alíquota: Selecione Percentual
Alíquota: Informe a alíquota de PIS (ex: 7,6%)
Cód. sit. tributária: Informe CST 50 (direito a crédito)
Clique em Salvar para concluir.
3. Cadastro da Alíquota de PIS de saídas - GRUPO: TODOS
Clique em + Novo registro e preencha os campos:
Grupo: Defina um nome para identificação (TODOS)
Empresa: Informe a sua empresa.
Parceiro: Informe 0
Tipo de Operação: Informe 0
Tipo: Selecione a opção Saída
Tipo alíquota: Selecione Percentual
Alíquota: Informe a alíquota de PIS (geralmente 1,65%)
Cód. sit. tributária: Informe CST 01 (alíquota normal)
Clique em Salvar para concluir.
Obs.: Ao salvar irá ser apresentado o popup do imposto similar(COFINS), valide o percentual e salve. Desta forma você irá cadastrar os dois impostos ao mesmo tempo.
4. Cadastro da Alíquota de COFINS de saídas - GRUPO: TODOS
Clique em + Novo registro e preencha os campos:
Grupo: Defina um nome para identificação (TODOS)
Empresa: Informe a sua empresa.
Parceiro: Informe 0
Tipo de Operação: Informe 0
Tipo: Selecione a opção Saída
Tipo alíquota: Selecione Percentual
Alíquota: Informe a alíquota de PIS (geralmente 7,6%)
Cód. sit. tributária: Informe CST 01 (alíquota normal)
Clique em Salvar para concluir.
5. Cadastro da Alíquota de PIS de entradas - GRUPO: NÃO TRIBUTADO
Acesse a tela Alíquotas de PIS
Menu: Comercial » Arquivo » Cadastros » Alíquotas » Alíquotas de PIS
Clique em + Novo registro e preencha os campos:
Grupo: Defina um nome para identificação (NÃO TRIBUTADO)
Empresa: Informe a sua empresa.
Parceiro: Informe 0
Tipo de Operação: Informe 0
Tipo: Selecione a opção Entrada
Tipo alíquota: Selecione Percentual
Alíquota: Informe a alíquota de PIS - 0;
Cód. sit. tributária: Informe Tributária - 98 - Outras entradas;
Clique em Salvar para concluir
Obs.: Ao salvar irá ser apresentado o popup do imposto similar(COFINS), valide o percentual e salve. Desta forma você irá cadastrar os dois impostos ao mesmo tempo.
6. Cadastro da Alíquota de COFINS de entradas - GRUPO: NÃO TRIBUTADO
Acesse a tela Alíquotas de COFINS
Menu: Comercial » Arquivo » Cadastros » Alíquotas » Alíquotas de COFINS
Clique em + Novo registro e preencha os campos:
Grupo: Defina um nome para identificação (NÃO TRIBUTADO)
Empresa: Informe a sua empresa.
Parceiro: Informe 0
Tipo de Operação: Informe 0
Tipo: Selecione a opção Entrada
Tipo alíquota: Selecione Percentual
Alíquota: Informe a alíquota de COFINS - 0;
Cód. sit. tributária: Informe Tributária - 98 - Outras entradas;
Clique em Salvar para concluir
7. Cadastro da Alíquota de PIS de saídas - GRUPO: NÃO TRIBUTADO
Clique em + Novo registro e preencha os campos:
Grupo: Defina um nome para identificação (NÃO TRIBUTADO)
Empresa: Informe a sua empresa.
Parceiro: Informe 0
Tipo de Operação: Informe 0
Tipo: Selecione a opção Saída
Tipo alíquota: Selecione Percentual
Alíquota: Informe a alíquota de PIS - 0;
Cód. sit. tributária: Informe CST 01 (alíquota normal)
Clique em Salvar para concluir
8. Cadastro da Alíquota de COFINS de saídas - GRUPO: NÃO TRIBUTADO
Clique em + Novo registro e preencha os campos:
Grupo: Defina um nome para identificação (NÃO TRIBUTADO)
Empresa: Informe a sua empresa.
Parceiro: Informe 0
Tipo de Operação: Informe 0
Tipo: Selecione a opção Saída
Tipo alíquota: Selecione Percentual
Alíquota: Informe a alíquota de COFINS - 0;
Cód. sit. tributária: Informe CST 01 (alíquota normal)
Clique em Salvar para concluir
9. Cadastro da Alíquota de CSLL - de entradas - GRUPO: TODOS
Menu: Comercial » Arquivo » Cadastros » Alíquotas » Alíquotas de CSLL
Clique em + Novo registro e preencha os campos:
Grupo: Defina um nome para identificação (TODOS)
Empresa: Informe a sua empresa.
Parceiro: Informe 0
Tipo de Operação: Informe 0
Tipo: Selecione a opção Entrada
Tipo alíquota: Selecione Percentual
Alíquota: Informe a alíquota de PIS - 0;
Clique em Salvar para concluir.
10. Cadastro da Alíquota de CSLL - de saída - GRUPO: TODOS
Menu: Comercial » Arquivo » Cadastros » Alíquotas » Alíquotas de CSLL
Clique em + Novo registro e preencha os campos:
Grupo: Defina um nome para identificação (TODOS)
Empresa: Informe a sua empresa.
Parceiro: Informe 0
Tipo de Operação: Informe 0
Tipo: Selecione a opção Saída.
Tipo alíquota: Selecione Percentual
Alíquota: Informe a alíquota de PIS - 0;
Clique em Salvar para concluir.
11. Observações importantes
A prioridade para determinação de alíquota será: TOP, Parceiro e Empresa.
É possível criar exceções específicas por CFOP ou por Parceiro.
Para casos específicos, podem ser criados grupos diferentes com outras alíquotas.
O sistema calculará PIS/COFINS/CSLL apenas após a confirmação da nota fiscal.
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