Como classificar e analisar receitas e despesas

Classificar Receitas e Despesas (Natureza e Centro de Resultado)

O que são as Naturezas e os Centros de Resultado e quais informações esse controle proporciona à empresa?

Natureza é uma forma de agrupar ou classificar as receitas e despesas de uma empresa. Costumamos chamá-la de Plano de Contas Gerencial por possuir uma arquitetura similar ao Plano de Contas Contábil e por ser responsável pelas interpretações de desempenho da empresa. O Centro de Resultado é mais uma forma de agrupar ou classificar as receitas e despesas. Normalmente está ligado aos departamentos, setores e filiais da empresa. Possui também uma estrutura hierárquica que permite o agrupamento de centros e uma melhor visualização dos resultados. O lançamento das despesas e receitas Financeiras por Natureza e Centro de Resultado é uma prática essencial para a gestão financeira eficaz de uma empresa ou organização, permitindo analisar o desempenho financeiro de cada unidade de negócio ou departamento e oferecendo percepções detalhadas sobre a origem e o destino dos recursos financeiros.

Quais problemas este recurso resolve?

• Falta de Visibilidade Financeira – Permite identificar claramente de onde vêm as receitas e para onde vão os custos, evitando análises imprecisas.

• Dificuldade na Análise de Rentabilidade – Facilita a avaliação do desempenho financeiro de cada unidade, departamento ou projeto, auxiliando na otimização de recursos.

• Orçamentos e Previsões Ineficientes – Melhora o planejamento financeiro ao permitir comparações planejadas entre o previsto e o realizado.

Quais os riscos de não utilizar?

A ausência deste controle dificulta a identificação de custos excessivos e fontes de receita mais lucrativas. Isso compromete a tomada de decisões estratégicas, levando a orçamentos imprecisos, descontrole de custos e possível desperdício de recursos.

Vídeo de demonstração prática no sistema

Cenário Prático e passo a passo para realizar a atividade no ERP Sankhya

Contexto: Carlos é um analista financeiro de uma indústria de alimentos e precisa estruturar melhor o controle das receitas e despesas da empresa. Para isso, ele foi encarregado de cadastrar as naturezas financeiras e os centros de resultado (CR) no sistema ERP da empresa.

A empresa possui três centros de resultado principais:

• 01 - Produção (Fábrica responsável pela fabricação dos produtos)

• 02 - Comercial (Departamento de Vendas e Distribuição)

• 03 - Administrativo (Área responsável pela gestão e suporte da empresa)

Além disso, Carlos precisa cadastrar as naturezas financeiras para classificar corretamente os lançamentos. Algumas delas são:

• 1.01 - Receita de Vendas (Para registrar as vendas de produtos)

• 2.01 - Comissões (Para registrar as despesas com comissões de vendas)

• 2.02 - Despesa com Marketing (Para ações promocionais e campanhas de divulgação)

Tarefa: Realize o cadastro das Naturezas e Centros de Resultado conforme indicado acima, seguindo as orientações abaixo. Em seguida, acesse o dashboard de relatórios gerenciais para análise.

É o momento de aplicar o conhecimento adquirido! Realize as movimentações no ERP Sankhya

1. Cadastro dos Centros de Resultado 

Acesse: Configurações » Cadastros » Gerencial » Centros de resultado

• Clique em Novo registro

• No campo código, informe conforme a máscara definida, a numeração do C.R. como exemplo: 01.00.000 no campo Descrição informe: MATRIZ, marque o campo Ativo e salve o registro

• Clique no botão (+) para incluir um novo registro

• No campo código, informe como exemplo: 01.01.000 no campo Descrição informe: PRODUÇÃO, marque o campo Ativo, marque o campo Analítico e salve o registro

• Repita o último passo e cadastre os demais centros de resultado (Comercial e Administrativo)

2. Cadastro das Naturezas de receitas 

Acesse: Configurações » Cadastros » Gerencia » Natureza de receitas e despesas

• Clique em Novo registro

• No campo código, informe conforme a máscara definida, a numeração do C.R. como exemplo: 01.00.000 no campo Descrição informe: RECEITAS, marque o campo Ativo e salve o registro

• Clique no botão (+) para incluir um novo registro

• No campo código, informe como exemplo: 01.01.000 no campo Descrição informe: RECEITAS DE VENDAS, marque o campo Ativo, marque o campo Analítico e salve o registro

• Clique em Novo registro

• No campo código, informe conforme a máscara definida, a numeração do C.R. como exemplo: 02.00.000 no campo Descrição informe: DESPESAS, marque o campo Ativo e salve o registro

• Clique no botão (+) para incluir um novo registro

• No campo código, informe como exemplo: 02.01.000 no campo Descrição informe: COMISSÕES, marque o campo Ativo, marque o campo Analítico e salve o registro

• Repita o último passo e cadastre a outra despesa mencionada no cenário prático (Despesa com marketing)

3. Lançamento da nota de venda

Acesse: Comercial » Consulta » Gerencial » Portal de vendas

• Faça o registro de uma nota de venda utilizando o CR Comercial e a natureza de receita de vendas que foram cadastradas anteriormente, utilize um tipo de negociação de 15 dias, a TOP utilizada deverá ser a de Revenda de mercadorias, o parceiro cliente e o produto vendido serão a livre escolha do aluno, confirme a operação

4. Lançamento de despesa 

Acesse: Financeiro » Rotinas » Movimentação financeira

• Faça a inclusão de uma despesa com comissões para o CR comercial, o vencimento do título deverá ser o quinto dia útil do mês subsequente os demais campos obrigatórios são livres a escolha do aluno, confirme a inclusão do registro

5. Acesse: Comercial » Gerente » Gerente online

• Clique no botão Análises no canto superior esquerdo da tela

• Escolha o dashboard - Receitas e despesas vencidas e a vencer

• Observe se a despesa com comissões e a receita de vendas que foram lançadas no passo anterior, estão compondo os saldos de receitas e despesas a vencer

• Clique sobre o gráfico onde são exibidas as despesas a vencer, localize o registro da despesa com comissões e dê um duplo clique no registro, você será direcionado a tela da Movimentação financeira, realize o pagamento(baixa).

6. Acesse: Comercial » Gerente » Gerente online

• Clique no botão Análises no canto superior esquerdo da tela

• Escolha o dashboard - Receitas e despesas

• Clique no botão Filtros no canto superior esquerdo da tela, representado pelo ícone de um funil e no campo Período informe o mês corrente desde o início até a data de hoje e clique em Aplicar

• Observe se o título da despesa que foi baixada no passo anterior esta somado na coluna Despesa do gráfico apresentado em Receitas e despesas no período

• Caso tenha títulos cujo o vencimento tenha ultrapassado o limite definido nas preferências do Gerente online no campo “Dias para considerar um titulo perdido” esses valores serão exibidos no gráfico inferior intitulado “Receitas e despesas abertas”

Correção e Repetição

• Faça a inclusão de novas naturezas de receitas e despesas

• Inclua novos C.R na hierarquia

• Faça a inclusão de novos registros na movimentação financeira com períodos diferentes