Como controlar o fluxo de caixa considerando inadimplência, antecipação e programação de pagamentos

Controle do Fluxo de Caixa com foco em inadimplência, antecipação e programação de pagamentos

Fundamentos essenciais deste procedimento

Trata-se de calcular frequentemente o percentual de inadimplência da empresa tanto para provisionar o fluxo de caixa de forma realista, quanto para avaliar se existe necessidade de revisão dos procedimentos do setor de crédito e cobrança da empresa. A empresa deve estabelecer 'percentuais esperados de inadimplência' para que a análise de Fluxo de Caixa tenha uma visão realista sobre os valores a receber da empresa, para não fazer compromissos com as receitas previstas além daquele montante cujo recebimento seja certo.

Qual é o objetivo de se utilizar esse tipo de estratégia?

Garantir um fluxo de caixa realista, evitando que a empresa faça compromissos financeiros baseados em receitas incertas. Ao estabelecer percentuais esperados de inadimplência, a empresa consegue provisionar corretamente os valores a receber, reduzindo o risco de problemas de liquidez. Além disso, essa estratégia permite avaliar a eficiência das políticas de crédito e cobrança, identificando a necessidade de ajustes para minimizar perdas e melhorar a saúde financeira da organização.

Quais problemas empresariais são resolvidos através da definição destes percentuais?

O cálculo do percentual de inadimplência resolve problemas como a falta de previsibilidade financeira, permitindo estimar com mais precisão o que será efetivamente recebido. Também reduz o risco de comprometer o capital de giro por receitas não realizadas e evita endividamentos desnecessários para cobrir déficits inesperados no caixa.

Quais os riscos de não utilizar?

Ao não definir e acompanhar os percentuais de inadimplência, a empresa corre o risco de superestimar suas receitas, comprometendo o planejamento financeiro e a tomada de decisões. Isso pode levar à falta de capital de giro, dificuldade para honrar compromissos, necessidade de recorrer a empréstimos com altos custos e perda de controle sobre a saúde financeira, colocando em risco a sustentabilidade do negócio.

Vídeo de demonstração prática no sistema

Como validar as informações geradas pelo Fluxo de Caixa Sintético

Cenário prático e passo a passo para realizar a atividade no ERP Sankhya

Contexto: Rafael é o responsável financeiro de uma empresa de distribuição de eletrônicos e percebe que os relatórios de fluxo de caixa e projeção de receitas estão superestimando os valores a receber. Isso ocorre porque o sistema ERP considera 100% das vendas a prazo como recebíveis certos, sem levar em conta a inadimplência dos clientes. Como resultado, a empresa tem assumido compromissos financeiros baseados em receitas que podem não se concretizar, gerando riscos de falta de capital para cobrir despesas essenciais.

Para corrigir essa situação e tornar as análises mais realistas, Rafael decide ajustar o ERP Sankhya para incluir percentuais de inadimplência e melhorar a gestão financeira.

Tarefa: Siga as orientações indicadas abaixo para ajustar o percentual de inadimplência e emitir o relatório de Fluxo de caixa sintético. 

É o momento de aplicar o conhecimento adquirido! Realize as movimentações no ERP.

1. Acesse: Configurações » Avançado » Preferências

• PERCINADANT - Percentual de inadimplência com atraso até 02 meses - definir como 10%

• PERCINADPOS - Percentual de inadimplência com atraso de mais de 02 meses - definir como 20%

• PERCINADATU - Percentual de inadimplência da data atual em diante - DEFINIR COMO 5%

2. Acesse: Financeiro » Relatórios » Fluxo de caixa sintético

• Para visualizar as receitas pendentes considerando os percentuais de inadimplência definidos nas preferências, marque a opção Pendentes.

• No campo Vencendo no período informe um período de negociação, como, por exemplo, o mês atual.

• Marque a opção Receitas.

• Marque a opção Real.

• Clique em Visualizar relatório.

• Caso exista algum valor a receber da data atual em diante, você poderá observar o percentual dos 5% sendo considerado.

• Para visualizar a aplicação dos demais percentuais é necessário que no filtro do período seja informado uma data passada, pois os mesmos só se aplicam em casos de vencimentos com até 02 meses ou mais de 02 meses de atraso.

Correção e Repetição

• Faça a análise dos valores trazidos nas datas, consultando pela Agenda financeira quais são os valores cheios dos lançamentos e verifique se os percentuais que foram projetados estão corretos.