O que é PIS, COFINS e CSLL retidos? É possível reter somente na primeira parcela?

O que é PIS, COFINS e CSLL retidos?

PIS, COFINS e CSLL retidos correspondem à retenção na fonte dessas contribuições sobre determinados serviços prestados. A empresa contratante retém 4,65% do valor bruto da nota (0,65% de PIS, 3% de COFINS e 1% de CSLL) e recolhe o valor à Receita Federal. Empresas do Simples Nacional, pessoas físicas e algumas atividades específicas podem ser dispensadas dessa retenção. O valor retido pode ser compensado pela empresa prestadora em obrigações fiscais futuras.
 

Como configurar retenção de PIS, COFINS e CSLL na primeira parcela?

Quando há serviços tomados com retenções de "PIS", "COFINS" e "CSLL", o sistema realiza o cálculo dessas retenções no momento da baixa do título. 

Por padrão, quando um título é parcelado e há múltiplas baixas parciais, o sistema rateia as retenções proporcionalmente entre todas as parcelas.

Atualmente, o sistema não possui tratativa nativa para concentrar a retenção apenas na primeira parcela, mas existe uma solução paliativa utilizando a opção "Destaca Imposto na Baixa" em conjunto com o "Valor Mínimo" no Cadastro de Impostos.
 

Solução de contorno para retenção na primeira parcela

Para que as retenções sejam concentradas na primeira baixa, siga os passos abaixo:
 

Acesse a tela "Impostos" (Comercial >> Configuração >> Cadastros >> Impostos).
Localize os impostos de "PIS", "COFINS" e "CSLL" que deseja configurar.
No campo "Destaque do Imposto", selecione a opção "Destaca Imposto na Baixa".
Configure o campo "Valor Mínimo" com um valor que seja inferior ao total de impostos calculado, mas superior ao valor das parcelas subsequentes.
Salve as configurações.
 

Exemplo prático de ajuste

Se uma nota fiscal possui R$ 1.000,00 de retenção total e será paga em 3 parcelas (ex: R$ 500,00, R$ 300,00 e R$ 200,00), configure o "Valor Mínimo" como R$ 250,00. Assim, apenas a primeira parcela terá a retenção aplicada. Caso o valor da primeira baixa seja inferior ao total dos impostos, o sistema impedirá a operação.
 

Quais problemas empresariais são resolvidos pela configuração no ERP Sankhya?

• Risco de cálculos incorretos: Processos manuais geram erros na base de cálculo e alíquotas de retenção;
   

• Desconformidade fiscal: Alto risco de não conformidade legal, gerando multas e autuações;
   

• Perda de controle: Falta de controle e rastreabilidade sobre os valores retidos na fonte;
   

• Dificuldade na compensação: Problemas na apuração e compensação futura dos tributos retidos;
   

• Ineficiência gerencial: Gestão fiscal ineficiente devido à falta de dados automatizados.