IRRF em Aquisição de Serviço

Retenção de IRRF na Aquisição de Serviços

O que é o IRRF?

O IRRF retido em nota de serviço ocorre quando a fonte pagadora retém uma parcela do imposto de renda no momento do pagamento, destacando essa retenção na nota fiscal ou no documento de pagamento. Essa retenção é obrigatória em serviços específicos previstos na legislação. Para pessoas jurídicas, a alíquota é geralmente de 1,5% sobre o valor bruto do serviço, enquanto para pessoas físicas segue a tabela progressiva do IRRF, com alíquotas variando entre 7,5% e 27,5%, aplicadas sobre o valor bruto após deduções permitidas. Empresas optantes pelo Simples Nacional estão isentas dessa retenção.

Quais problemas empresariais são resolvidos pela configuração do IRRF em um ERP?

• Risco e conformidade fiscal: Ocorrem erros manuais nos cálculos e retenções, dificultando o acompanhamento da legislação. Isso eleva o risco de autuações e multas por inconsistências ou omissões;

• Controle e Rastreabilidade: Há desorganização e falta de rastreabilidade nos registros de retenção, comprometendo o controle financeiro e contábil para fins de auditoria;

• Ineficiência Operacional: O excesso de processos manuais causa retrabalho e perda de tempo, impactando diretamente a produtividade da equipe fiscal.

Cenário de aplicação

Contexto: Você é o responsável pelo setor fiscal da empresa Axis Ltda e deve realizar as configurações adequadas para o cálculo dos impostos PIS/COFINS/CSLL retidos.

Tarefa: Configure todos os cadastros envolvidos para o devido cálculo dos impostos PIS/COFINS/CSLL retidos.

É a sua vez! Siga as orientações para validar as configurações realizadas

Pela Central de Notas:

1. Acesse a tela “Tipos de Operação - TOP”
   Menu: Comercial » Arquivo » Cadastros

• Localize a TOP de compra de serviço;

• Na aba “Impostos”, marque a opção “Tem IRF”.

2. Acesse a tela “Empresa”
   Menu: Comercial » Preferências

• Na aba “Propriedades”, marque a opção “Calcula IRRF”.

3. Acesse a tela “Parceiros”
   Menu: Configurações » Cadastros

• Na aba “Fiscal”, marque a opção “Calcula IRF”.

4. Acesse a tela “Serviço”
   Menu: Configurações » Cadastros » Produtos

• Na aba “Impostos”, ative a opção “Tem IRF” e informe o “%IRF”

Por Outros Impostos:

1. Acesse a tela “Impostos”
   Menu: Configurações » Cadastros 

• Com o imposto IRF já cadastrado, preencha os campos do cabeçalho:

  • “Valor Mínimo do Imposto”: informe o valor mínimo a partir do qual será registrado cálculo do imposto, por exemplo R$ 10,00;

  • “Grupo Vlr. Mínimo do Imposto”: IRF;

  • “Tipo”: selecione a opção “todos, EXCETO os com a coluna "calcular" DESMARCADA”; 

  • Tipo Imposto: IRF; 

  • Usar para itens da nota: Preço da Nota; 

  • Base para Impostos no Financeiro: Valor do Pagamento.  

• Na aba “Serviço”, configure os campos: 

  • “Na Nota”: selecione “Subtrair”;

  • “No Financeiro de Origem Estoque”: opte por “Nenhum”.

É a sua vez! Siga as orientações para validar as configurações realizadas

Tarefa: Acesse o Portal de Compras e gere um pedido de compra com a TOP de compra de serviço.

Pela Central de Notas:

1. Acesse a tela “Portal de Compras”

Menu: Comercial » Consulta » Portal de Compras

• Acima do menu de filtros na lateral esquerda da tela, selecione, no “Tipo de Movimento”, a opção “Nota de Compra”;

• Abra as opções do novo documento, clicando na seta do botão “+” (Novo documento).

Cabeçalho

• Verifique o campos abaixo:

  • Parceiro;

  • Empresa;

  • Tipo Operação: COMPRA - SERVIÇOS, por exemplo.

Itens

• Utilize na negociação o serviço configurado;

• Salve as informações;

• Acione o botão “...” (Outras opções…);

• Clique na opção “Resumo de Impostos” e verifique o IRF.

Por Outros Impostos:

1. Acesse a tela “Portal de Compras”

Menu: Comercial » Consulta » Portal de Compras

• Acima do menu de filtros na lateral esquerda da tela, selecione, no “Tipo de Movimento”, a opção “Nota de Compra”;

• Abra as opções do novo documento, clicando na seta do botão “+” (Novo documento).

Cabeçalho

• Verifique o campos abaixo:

  • Parceiro;

  • Empresa;

  • Tipo Operação: COMPRA - SERVIÇOS, por exemplo.

Itens

• Utilize na negociação o serviço configurado;

• Salve as informações;

• No painel de itens, acione o botão “...” (Outras opções…);

• Clique em “Outros Impostos” e valide o campo de IRF.

Correção e repetição

• Revise os parâmetros inseridos: Verifique CFOP, CST, natureza de operação, tipo de negociação e grupo tributário e confirme se os campos obrigatórios foram preenchidos corretamente;

• Compare com o cenário prático apresentado: Analise se a configuração realizada condiz com o exemplo proposto na aula e refaça o cenário, se necessário, simulando novamente a operação no sistema;

• Utilize documentação de apoio: Consulte as tabelas de códigos fiscais e as orientações legais aplicáveis aos impostos trabalhados e use as referências da própria aula como guia;

• Corrija e salve novamente: Caso identifique inconsistências, edite os registros conforme os parâmetros corretos e salve as alterações;

• Repita o procedimento até ganhar segurança: A prática contínua é fundamental para fixar o aprendizado e refazer o exercício mais de uma vez ajuda a identificar padrões e evitar erros futuros;

• Em caso de dúvidas: Reveja a aula, consulte a documentação complementar ou entre em contato com o suporte da unidade. Aprofundar o entendimento evita erros em ambientes produtivos.