Registros atendidos nativamente - ECF

Este artigo apresenta o mapa de registros da ECF – Escrituração Contábil Fiscal, organizado por bloco e na mesma sequência em que os registros aparecem no arquivo digital. Use-o como referência rápida para identificar a que informação cada registro corresponde, conferir se a escrituração do ano-calendário contém os registros esperados e localizar a origem de uma inconsistência apontada na validação do arquivo.

A ECF substituiu a DIPJ e é onde se apuram o IRPJ e a CSLL. Sua estrutura começa pela abertura e pelos parâmetros de tributação (Bloco 0), passa pelo plano de contas e seu mapeamento para o referencial (Bloco J) e pelos saldos contábeis recuperados da ECD (Bloco K), segue pelo e-Lalur e e-Lacs (Bloco M) e pelos blocos de cálculo específicos de cada forma de tributação (N, P, T e U), terminando nas declarações e informações complementares (Blocos Q, V, W, X e Y) e no encerramento do arquivo (Bloco 9).

Observação: nem todos os blocos abaixo são gerados em todas as escriturações. Os blocos de cálculo são mutuamente exclusivos e seguem a forma de tributação informada no registro 0010 — N para o Lucro Real, P para o Lucro Presumido, T para o Lucro Arbitrado e U para as imunes e isentas. Os blocos V (DEREX) e W (Declaração País-a-País) só se aplicam às empresas enquadradas nessas obrigações.