Relatório S-5011 (Conferência consolidada das contribuições sociais)

Módulo: Pessoal+
Versão Mínima: 5.135.0
Caminho de Acesso: Pessoal+ > Consultas
ID da Tela: br.com.sankhya.mgepes.rh.DashEsocial5011

O que é a Conferência Consolidada das Contribuições Sociais e para que serve

A tela S-5011 - Conferência Consolidada das Contribuições Sociais compara os valores de contribuição previdenciária e de PIS/PASEP calculados pela Folha de Pagamento do Pessoas+ com os valores consolidados devolvidos pelo eSocial no evento S-5011 — Informações das contribuições sociais consolidadas por contribuinte.

O eSocial gera o S-5011 após processar o fechamento dos eventos periódicos (S-1299). Esse retorno reúne as bases de cálculo, as contribuições do segurado, as deduções e as contribuições devidas pelo empregador, organizadas por estabelecimento, lotação tributária, categoria e código de receita.

Na conferência, você visualiza lado a lado:

• Valor Sistema: valor apurado pela Folha de Pagamento para a referência selecionada, com base nos cadastros do Pessoas+.
• Valor eSocial: valor consolidado devolvido pelo eSocial no evento S-5011.
• Diferença: resultado da comparação entre o Valor Sistema e o Valor eSocial.

Utilize a conferência antes de gerar a DCTFWeb ou de realizar uma retificação. Assim, você identifica em quais estabelecimentos, lotações, categorias e códigos de receita existem diferenças e pode investigar a necessidade de ajustes na Folha de Pagamento.

Antes de começar

Verifique os pré-requisitos a seguir antes de acessar a conferência.

• Acesso liberado para a tela S-5011 - Conferência Consolidada das Contribuições Sociais (Pessoal+ > Consultas) e para a Central do eSocial (Pessoal+ > Rotinas Folha).

  O acesso é concedido automaticamente aos usuários do Departamento Pessoal (DP) que já têm acesso às telas Funcionários, Gerenciador da Folha ou Central do eSocial. Para os demais usuários, a liberação é feita na tela Acessos (Configurações > Controle de Acesso), pelo administrador do sistema.

• O usuário deve pertencer ao Departamento Pessoal (DP).

  A conferência apresenta valores de contribuição de toda a empresa e, por isso, é restrita aos usuários do DP/RH.

• Ter o fechamento da Folha de Pagamento processado pelo eSocial.

  O evento S-1299 — Fechamento dos Eventos Periódicos da referência que será conferida deve ter sido processado com sucesso pelo eSocial.

  O S-5011 é gerado pelo eSocial como retorno do fechamento. Portanto, ele não é enviado diretamente pelo empregador.

  Se o período for reaberto e fechado novamente, o eSocial gera um novo S-5011, que substitui o anterior. A conferência sempre considera o retorno do fechamento mais recente.

• O campo Empresa Matriz deve estar preenchido corretamente no cadastro de todas as empresas do grupo:
  • a própria matriz deve apontar para o seu próprio código;

  • as filiais devem apontar para o código da matriz correspondente.

    Exemplo:

    Empresa	Empresa Matriz
    Empresa 1 (Matriz)	1
    Empresa 2 (Filial)	1
    Empresa 3 (Filial)	1

• As empresas que fazem parte da conferência devem estar marcadas para uso no eSocial.

  ⚠️ Atenção Empresas com o campo Empresa Matriz preenchido incorretamente, ou que não estão marcadas para uso no eSocial, podem ficar fora da consolidação. O campo Empresa Matriz também é utilizado por outras rotinas do Pessoas+.

Jornada de Uso

1. Acessar a Conferência Consolidada das Contribuições Sociais

A tela S-5011 - Conferência Consolidada das Contribuições Sociais (Pessoal+ > Consultas) pode ser acessada de duas formas:

• Pela barra de pesquisa do Sankhya Om;
• Pela Central do eSocial: clique no menu lateral ou botão Conferência de Tributos, localizado no canto inferior direito da tela, e selecione S-5011 - Conferência Consolidada das Contribuições Sociais.

As duas opções abrem a mesma tela, com os mesmos filtros e dados.

Ao acessar, o sistema exibe a mensagem "Selecione a matriz, a referência e o indicativo de apuração e clique em Pesquisar para gerar a conferência." até que os filtros obrigatórios sejam preenchidos.

2. Informar os filtros e pesquisar

Preencha os filtros na barra superior, nesta ordem:

Depois de preencher os filtros, clique em Pesquisar. O botão é habilitado somente quando Matriz, Indicativo de Apuração e Referência estão preenchidos.

Considere também estes comportamentos dos filtros:

• Ao trocar a Matriz, o sistema limpa o Estabelecimento e a Referência.
• Ao trocar o Indicativo de Apuração, a Referência é convertida automaticamente: de 06/2026 (Mensal) para 2026 (13º Salário), e de 2026 (13º Salário) para 12/2026 (Mensal).
• Qualquer alteração de Matriz, Estabelecimento, Indicativo de Apuração ou Referência limpa o resultado da tela. Clique em Pesquisar novamente para atualizar a conferência. A opção Mostrar somente divergências é aplicada imediatamente, sem nova pesquisa.

O sistema verifica se existe um fechamento S-1299 processado com sucesso pelo eSocial para a matriz, a referência e o indicativo de apuração informados.

Se não houver um retorno válido, nenhum valor será apresentado e o sistema exibirá a seguinte mensagem:

"Não encontramos um retorno do eSocial processado para essa matriz e referência. Verifique se o fechamento já foi processado ou selecione outra referência."

Essa mensagem também pode aparecer quando o período foi reaberto pelo evento S-1298 — Reabertura dos Eventos Periódicos e ainda não foi enviado um novo S-1299 válido.

Para resolver, acesse a Central do eSocial e confirme se o fechamento da referência foi transmitido e processado. Se o período tiver sido reaberto, envie novamente o fechamento e aguarde o retorno do eSocial antes de pesquisar novamente.

3. Analisar os totais consolidados

Após a pesquisa, o sistema apresenta três indicadores no topo da tela:

• Total apurado Sistema: total das contribuições sociais calculadas pela Folha de Pagamento.
• Total consolidado eSocial: total das contribuições sociais devolvidas pelo eSocial no S-5011.
• Diferença Total: resultado da comparação entre o Total apurado Sistema e o Total consolidado eSocial.

Os dois totais seguem a mesma fórmula:

Total = (Segurados + Patronal + Terceiros + PIS/PASEP) − (Salário-família + Salário-maternidade + Valores com exigibilidade suspensa)

Os valores da aba Comercialização Rural não fazem parte desses totais, pois têm um totalizador próprio.

A Diferença Total é apresentada em vermelho quando há divergência e em verde quando os valores conferem.

Para entender exatamente o que cada indicador considera, posicione o cursor sobre o ícone de informação ao lado do nome do indicador.

4. Consultar os dados do empregador e as informações complementares

O bloco Empregador identifica o retorno do eSocial utilizado na conferência.

Quando o indicativo de existência de valores é 2 ou 3, o Valor eSocial e a Diferença são exibidos como "-" e não são sinalizadas divergências. O Valor Sistema continua sendo apresentado.

O bloco Informações Complementares apresenta os dados do empregador considerados pelo eSocial na apuração, conforme o retorno do S-5011:

• Classificação tributária.
• Indicativo de Cooperativa.
• Indicativo de Substituição da Contribuição Previdenciária Patronal.
• Indicativo de Construtora.
• Indicador de tributação sobre a folha de pagamento para o PIS/PASEP.
• Percentual de contribuição social do estabelecimento.
• Percentual não substituído pela CPRB.
• Fator Mês e Fator 13º, exibidos somente para empresas do Simples Nacional com tributação parcialmente substituída (classificação tributária 03).

5. Conferir a contribuição do segurado e as deduções

O bloco Contribuição do Segurado compara:

• Valor total calculado relativo às contribuições do segurado: contribuição que deveria ser descontada dos colaboradores, conforme a apuração do eSocial.
• Valor total das contribuições descontadas do segurado: contribuição efetivamente descontada na Folha de Pagamento.

O bloco Deduções compara:

• Valor total do salário família.
• Valor total do salário maternidade.

Cada item apresenta o Valor Sistema, o Valor eSocial e a Diferença.

Como o sistema calcula a contribuição do segurado

O valor apresentado é o total do empregador. Para chegar a esse total, a contribuição é calculada para cada colaborador e, em seguida, os valores são somados:

• Empregados: aplicação da tabela progressiva do INSS sobre a base, limitada ao teto.
• Contribuintes individuais (categorias 7xx): alíquota de 11%. Em situações específicas previstas pelo eSocial, como cooperados (categoria 731) e contribuintes de entidades com classificação tributária 04, 70 ou 80, a alíquota é de 20%.
• Colaboradores com múltiplos vínculos: quando há remuneração em outras empresas, a base é limitada ao saldo do teto e a tabela progressiva continua a partir da faixa em que a outra empresa parou. No 13º salário, é considerada somente a remuneração de outras empresas lançada para o 13º.
• SEST/SENAT: é somado à contribuição do segurado somente para transportadores autônomos (categorias 711, 712 e 734) contratados por empregador com CNPJ.

Em algumas situações, o eSocial considera o valor calculado igual ao valor descontado, como em processos judiciais e em valores de períodos anteriores. A conferência segue a mesma regra.

6. Conferir os valores por estabelecimento e lotação

A seção Estabelecimentos apresenta cada estabelecimento vinculado à matriz que possui retorno do eSocial ou Folha de Pagamento calculada na referência. O primeiro estabelecimento é exibido expandido.

Clique na seta ao lado do estabelecimento, da lotação ou da categoria para expandir ou recolher o detalhamento.

No nível de Categoria, podem ser apresentados os seguintes itens:

• Segurado empregado/avulso.
• Aposentadoria especial - 15, 20 e 25 anos.
• Suspensão por decisão judicial.
• Suspensão de aposentadoria especial - 15, 20 e 25 anos.
• SEST e SENAT - valor descontado e valor calculado.
• Salário Família.
• Salário Maternidade.

Para empresas com desoneração da folha, também é apresentado o grupo 13º salário - Empresas desoneradas, com as bases e suspensões referentes ao 13º salário.

Itens sem valor no sistema e no eSocial não são apresentados. Categorias e lotações sem itens também ficam ocultas.

7. Analisar as abas de bases e contribuições

Na parte inferior da tela, as abas apresentam a comparação em grade, com as colunas Valor sistema, Valor eSocial e Diferença e, no rodapé, os totais.

As bases do PIS/PASEP são apresentadas como Não aplicável quando a referência é anterior a 01/2025, quando o empregador não tributa o PIS/PASEP sobre a folha de pagamento ou quando a matriz não é inscrita por CNPJ.

Aba Comercialização Rural

A aba Comercialização Rural confere as informações da comercialização da produção rural, enviadas ao eSocial pelo evento S-1260. Ela é exibida somente quando:

• a empresa matriz está classificada como produtor rural pessoa física (classificação tributária 21) ou segurado especial (classificação tributária 22);
• o indicativo de apuração é Mensal, pois a comercialização não é apurada no 13º salário;
• existem notas de comercialização na referência ou valores de comercialização no retorno do S-5011.

Para os demais empregadores, a aba não é exibida.

Os itens são apresentados para cada indicativo de comercialização:

Ao final da grade, o totalizador da aba soma somente as três contribuições com exigibilidade suspensa. O indicativo e a base de cálculo não entram nesse total.

Considere também estas regras:

• Notas consideradas: notas de venda confirmadas, com NF-e autorizada quando aplicável, de produtos marcados como comercialização agrícola e com o indicativo de comercialização informado no cadastro do parceiro.
• Sem processo judicial vinculado ou sem percentual de suspensão: as contribuições suspensas ficam com Valor Sistema igual a zero.
• Contribuições comparadas conforme o tipo de venda: a contribuição previdenciária e o GILRAT são comparados somente na venda direta no varejo, a consumidor final ou a outro produtor rural pessoa física. O SENAR também é comparado na venda isenta (Lei 13.606/2018) e na venda ao mercado externo. Nos demais tipos de venda, os itens são exibidos com 0,00.
• Produtor rural optante pela contribuição sobre a folha: somente o SENAR é comparado.

Códigos de receita exibidos na conferência

Como o sistema calcula o Valor Sistema

O Valor Sistema é calculado a partir da Folha de Pagamento e dos cadastros do Pessoas+, e não a partir do retorno do eSocial. Dessa forma, a conferência identifica diferenças de parametrização.

• Bases de cálculo: soma dos eventos da Folha de Pagamento conforme o código de incidência da contribuição previdenciária (CP) do evento, a categoria eSocial e o grau de exposição a agentes nocivos do colaborador. Para o PIS/PASEP, é considerado o código de incidência do PIS/PASEP enviado no evento S-1010.
• Contribuição patronal: base × percentual patronal informado no Registro Fiscal. Algumas alíquotas são fixas: 2,5% de adicional para instituições financeiras, 3% para MEI (1138-07) e 8% para empregador doméstico (1138-08).
• GILRAT: base × alíquota RAT × FAP do estabelecimento. O adicional para aposentadoria especial considera o grau de exposição do colaborador.
• Terceiros: alíquotas conforme o FPAS e o código de terceiros da lotação tributária.
• SEST/SENAT do transportador autônomo: 20% do valor bruto do serviço, para as categorias 711, 712 e 734.
• Adicional SENAI (1664-01): a partir da competência 05/2026, contribuição adicional de 0,2% sobre a base do SENAI para empresas com mais de 500 empregados. A contagem considera a empresa como um todo, e não cada filial, e inclui somente os colaboradores com remuneração na própria competência. Esse valor é apresentado em um código de receita próprio, separado da contribuição normal ao SENAI.
• Simples Nacional com tributação parcialmente substituída: os valores são multiplicados pelo Fator Mês ou pelo Fator 13º.

Para empresas não desoneradas, o 13º salário anual é conferido com o indicativo 13º Salário. Na referência de dezembro, o indicativo Mensal não considera a folha de 13º salário, e o indicativo 13º Salário considera somente essa folha. O 13º salário pago em rescisões permanece na apuração mensal.

Como o sistema identifica uma divergência

Os valores são truncados em duas casas decimais, sem arredondamento. A diferença de cada linha é calculada da seguinte forma:

Diferença = Valor Sistema − Valor eSocial

A linha é sinalizada como divergente quando o valor absoluto da diferença é maior que R$ 0,01. A diferença é exibida em valor absoluto, e a divergência é indicada pela cor: vermelho quando há divergência e verde quando os valores conferem.

Considere também estas situações:

• Somente um dos lados possui valor: o lado sem valor é considerado 0,00, e a diferença é calculada normalmente.
• Nenhum dos lados possui valor: a linha não é apresentada.

Depois de realizar qualquer ajuste, recalcule a Folha de Pagamento da referência e, se necessário, transmita novamente os eventos ao eSocial. Para identificar o colaborador que originou a diferença, utilize o Relatório S-5001.

8. Exportar a conferência em PDF ou Excel

Para exportar os dados, clique em Download e selecione PDF (.pdf) ou Excel (.xlsx).

O arquivo considera os filtros informados, inclusive a opção Mostrar somente divergências. Os totais consolidados não são afetados por esse filtro.

Pontos de atenção

• Diferenças que não indicam necessariamente erro de cálculo

  O eSocial não considera valores negativos por trabalhador. Por isso, valores negativos são considerados como zero antes da soma, e a soma dos códigos de receita do segurado pode ser diferente do valor total descontado.

  Também podem existir pequenas diferenças de centavos. O eSocial sempre trunca os valores em duas casas decimais, sem arredondar: R$ 100,567 é considerado R$ 100,56, e nunca R$ 100,57. Quando a Folha de Pagamento arredonda em alguma etapa do cálculo, como nas faixas da tabela progressiva do INSS, o resultado final pode ficar com 1 ou 2 centavos de diferença. Nesse caso, não se trata de erro de cálculo.

• Filiais que enviam o eSocial por outro sistema

  O Valor Sistema considera as filiais do grupo marcadas para uso no eSocial. Se uma filial envia o eSocial por outro sistema, ou se essa marcação foi alterada após o fechamento, a conferência pode apresentar diferença para essa filial.

• A conferência não altera os dados do eSocial

  A tela é destinada à consulta. Ela não altera, reenvia nem retifica eventos do eSocial.

  Quando houver necessidade de ajuste, corrija os dados na Folha de Pagamento e, se necessário, transmita novamente os eventos ao eSocial.

• Os valores não são individualizados por colaborador

  A conferência não apresenta CPF, matrícula ou salário dos colaboradores. Os valores são consolidados por estabelecimento, lotação e categoria.

  Para investigar a diferença de um colaborador específico, utilize o Relatório S-5001.

• Risco operacional: gerar a DCTFWeb sem tratar as divergências

  Risco: transmitir a DCTFWeb sem analisar as diferenças apontadas na conferência.

  Impacto: recolhimento a menor, sujeito a multa e juros, ou recolhimento a maior, que pode gerar crédito a compensar.

  Como evitar: confira a Diferença Total antes de transmitir a DCTFWeb, analise as linhas divergentes e, se necessário, corrija a Folha de Pagamento e retransmita os eventos ao eSocial.

Perguntas frequentes

1. A Conferência Consolidada das Contribuições Sociais compara os valores do sistema com os do eSocial?

Sim. A tela apresenta o Valor Sistema, o Valor eSocial e a Diferença por estabelecimento, lotação, categoria e código de receita, além dos totais consolidados da matriz.

2. Quando devo usar o S-5011 e quando devo usar o S-5001?

Utilize a Conferência Consolidada das Contribuições Sociais (S-5011) para conferir as contribuições do empregador por estabelecimento, lotação e código de receita.

Utilize o Relatório S-5001 quando precisar investigar os valores de um colaborador específico.

3. Como confiro as contribuições do 13º salário?

No filtro Indicativo de Apuração, selecione 13º Salário, informe o ano na Referência e a Matriz e clique em Pesquisar. Para conferir a Folha de Pagamento mensal, selecione Mensal.

4. Por que aparece a mensagem de que não foi encontrado um retorno do eSocial?

Isso ocorre quando o fechamento S-1299 da referência ainda não foi processado pelo eSocial ou quando o período foi reaberto por um S-1298 sem que um novo fechamento válido tenha sido processado.

Confira o fechamento na Central do eSocial, transmita-o novamente se necessário e aguarde o retorno antes de pesquisar.

5. Por que não encontro a tela no menu ou recebo a mensagem de acesso negado?

A conferência é restrita aos usuários do Departamento Pessoal (DP). Solicite ao administrador do sistema a inclusão do seu usuário no DP e a liberação da tela em Acessos.

6. Por que alguns estabelecimentos não aparecem na conferência?

Verifique o campo Empresa Matriz no cadastro das empresas e se elas estão marcadas para uso no eSocial. A matriz deve apontar para o próprio código, e cada filial deve apontar para o código da matriz correspondente.

Estabelecimentos sem Folha de Pagamento calculada e sem retorno do eSocial na referência também não são apresentados.

7. Por que a base do PIS/PASEP aparece como "Não aplicável"?

A base do PIS/PASEP é conferida a partir da referência 01/2025, somente para empregadores inscritos por CNPJ que tributam o PIS/PASEP sobre a folha de pagamento.

8. Por que a aba Comercialização Rural não aparece?

A aba é exibida somente para empresa matriz classificada como produtor rural pessoa física ou segurado especial, com o indicativo de apuração Mensal e com comercialização da produção rural na referência.

9. Por que a aba Empresa Desonerada não aparece?

A aba é exibida somente quando a matriz possui desoneração da folha e a referência está entre 01/2025 e 12/2027.

10. Por que uma linha apresenta 0,00 no Sistema ou no eSocial?

Isso indica que apenas um dos lados possui valor para aquele item. Por exemplo, o eSocial pode ter devolvido um valor enquanto a Folha de Pagamento não possui eventos com a incidência correspondente na mesma lotação e categoria.

11. Por que existe diferença de poucos centavos entre o Sistema e o eSocial?

O eSocial trunca os valores em duas casas decimais, sem arredondar. Se a Folha de Pagamento arredondar em alguma etapa do cálculo, o resultado pode ficar com 1 ou 2 centavos de diferença. A conferência tolera diferenças de até R$ 0,01 em cada linha.