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O que é e para que serve
A Tela Painel de Auditoria de PIS/COFINS é um dashboard que apresenta todas as notas contidas nos Livros de ICMS e de ISS de cada cliente, para confirmar se estão com a tributação de PIS e COFINS correta.
O dashboard contém seis opções de consulta, que trazem todas as movimentações de Entradas e Saídas escrituradas nos Livros de ICMS/IPI e ISS, bem como as Depreciações e as Aquisições de Ativos Imobilizados.
Botões da tela
A tela apresenta seis botões de consulta, descritos a seguir.
Botões Entradas e Saídas
Os botões Entradas e Saídas apresentam todas as entradas e saídas escrituradas no Livro ICMS/IPI e no Livro de ISS, independentemente do Código Fiscal de Operações e Prestações (CFOP) e de operações com ou sem tributação de PIS/COFINS, permitindo conferir todos os documentos antes da apuração desses impostos.
ℹ️ Nota
Nesta tela não são exibidos os registros quando a Nota de Devolução possuir uma das seguintes características:
- a operação for de Emissão Própria - Pessoa física;
- o Código de Situação Tributária (CST) não estiver entre 60 e 66 e for igual ou maior que 50; ou
- o campo Cód. Natureza (PIS/COFINS M410/M810) da tela Tipo de Operação - TOP, aba Livro Fiscal, estiver diferente de 12 - Devolução de Vendas Sujeitas à Incidência Não-Cumulativa.
Botão Entradas
Exibe duas grades:
- Grade superior — Notas e Conhecimentos de Frete lançados pela Central de Notas.
- Grade inferior — Conhecimentos de Frete lançados pela Movimentação Financeira.
Botão Saídas
Apresenta apenas uma grade, com Notas e Conhecimentos de Frete lançados pela Central de Notas.
Botão Depreciações
Apresenta as depreciações efetuadas, agrupadas pela descrição do bem, independentemente de estarem configuradas para cálculo dos impostos PIS e COFINS na depreciação.
Botão Aquisições Imobilizados
Apresenta as aquisições efetuadas de bens que não estejam configuradas para cálculo dos impostos PIS e COFINS na depreciação.
Botão Despesas Financeiras
Apresenta uma grade com as movimentações financeiras do tipo Despesa vinculadas às Naturezas de Receitas e Despesas configuradas com as informações para os cálculos dos impostos PIS e COFINS, permitindo conferir os documentos financeiros e os valores calculados.
Botão Receitas Financeiras
Apresenta uma grade com as movimentações do tipo Receita vinculadas às Naturezas de Receitas e Despesas configuradas com informações para os cálculos dos impostos PIS e COFINS, permitindo conferir os documentos financeiros e os valores calculados.
💡 Dica
Todas as consultas deste painel podem ser obtidas a partir do Monitor de Consultas. Com elas, você identifica todas as regras e restrições que determinam os resultados apresentados nas grades do dashboard.
Regras para Receitas e Despesas Financeiras
É necessário possuir uma Natureza de Receita e Despesa vinculada aos financeiros, configurada para o cálculo do PIS/COFINS com CST menor que 50 e não nulo no caso de Receitas, e com CST maior que 50 e não nulo no caso de Despesas vinculadas aos financeiros.
Na TOP Financeira, a marcação Usar Alíq. da Nat. do Rateio p/registro F100 do SPED PIS/COFINS? não pode estar marcada.
Na TOP, mantenha a seguinte configuração:
- Atualização de Livro ICMS = Não atualiza
- Atualização Livros de ISS = Não atualiza
- Tem PIS = marcada
- Tem COFINS = marcada
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