Geração EFD Fiscal - Registro G110

A geração do Registro G110 na EFD Fiscal é um ponto crítico para empresas que utilizam o Sankhya, pois envolve a apuração de créditos de ICMS sobre o ativo imobilizado. Mais do que atender a uma exigência fiscal, esse processo depende de regras sistêmicas específicas que definem como as informações são tratadas e enviadas ao SPED. 

Confira as principais regras aplicadas pelo sistema Sankhya na geração do G110, destacando os critérios utilizados e os cuidados necessários para garantir conformidade e precisão nos dados transmitidos:

Nas Preferências da empresa (Comercial » Preferências » Empresa), aba "EFD - Escrituração Fiscal Digital", configure os blocos e registros do Registro G110;

Registro G125 deve estar sendo gerado e com seus devidos valores;

O campo SALDO_IN_ICMS será a soma dos seguintes campos, dos bens gerados no registro G125:

• Valor crédito de ICMS dif. alíquota 

• Valor crédito ICMS sobre frete 

• Valor do ICMS

• Valor crédito ICMS por subst. tributária

O campo SOM_PARC será a soma do campo 10, do registro G125. Para mais informações sobre campo 10, do registro G125, acesso o artigo: EFD ICMS/IPI | Registro G125 - Campo 10 VL_PARC_PASS

O campo "VL_TRIB_EXP" será o somatório do valor de todos os itens de saída que atendam às seguintes condições:

• As notas estão cadastradas na tela "Cadastro Livro ICMS IPI";

• São de notas fiscais de saída;

• Têm um CFOP (Código Fiscal de Operações e Prestações)

• Pertencem à empresa que selecionou ao gerar o .txt e tem a sua data do documento (não a data de entrada/lançamento) dentro do período de apuração;

• O valor será extraído conforme a configuração do CFOP usada nos itens

   

O campo VL_TOTAL será calculado conforme explicado no tópico 5. Porém, de acordo com o que foi definido no campo "Receita bruta p/EFD Contribuições" da tela CFOP, e com o que foi usado no lançamento das notas que se enquadrem no tópico anterior também.

Campo IND_PER_SAI será o cálculo do campo 9 dividido pelo campo 10.

Valor de ICMS a ser apropriado na apuração do ICMS, correspondente à multiplicação do campo 05 pelo campo 08.

O campo SOM_ICMS_OC será calculado conforme já apresentado no artigo Crédito Extemporâneo - Registro G126 do SPED FISCAL