Melhores Práticas para configurações da contabilização do crédito dos impostos PIS/COFINS sobre a depreciação dos ativos imobilizados

Veja as premissas

 Primeiramente configure o cadastro do bem para geração do crédito conforme segue:

Configurações » Cadastros » Produtos » Produtos

Aba: Bens >> Sub Aba: Bens >> Sub aba: Geral

OBSERVAÇÃO:

Esta aba é ativada decorrente da indicação da opção "Imobilizado", contida no campo "Usado Como", aba "Geral" do "Cadastro do Produto".

• "Tem Créd.PIS/COFINS sobre Dep.mensal": marcado;

• Campos "Cód.Sit.Tributária PIS" e "Cód.Sit.Tributária COFINS": servem pra indicar o CST dos respectivos impostos;
• "Alíquota PIS": informe o percentual referente à alíquota do imposto;
• "Alíquota COFINS": informe o percentual referente à alíquota do imposto;
• "Participa da MP540 PIS/CONFINS": marcado
• "Nro.Parcelas Apr.Cred.PIS/COFINS": número de vezes em que o PIS e o COFINS serão creditados em cima do valor da depreciação.

Configure as contas para contabilização dos impostos conforme segue:

Configurações » Cadastros » Produtos » Produtos

Aba: Bens >> Sub Aba: Contas do Produto >> Sub Aba: PIS/COFINS

Efetue o cálculo da depreciação do bem no MGE Imobilizado conforme segue:

MGEImobilizado>>Menu>>Rotinas>> Cálculo de depreciação mensal

 Efetue a geração do lote de depreciação no MGE Imobilizado conforme segue:

MGEImobilizado>>Rotinas>>Geração de Lote de Depreciação

 Efetue a geração do lote de contabilização do crédito dos impostos PIS/COFINS sobre o valor depreciado:

Contabilização » Rotinas » Contabilização dos Créditos de PIS/COFINS do Ativo Imobilizado

Confira os lotes tanto de depreciação quanto de crédito dos impostos sobre a depreciação que foram gerados:

Contabilidade » Arquivos » Lotes Contábeis

 Confira os valores que foram gerados nos lançamentos contábeis do lote que foi gerado, exemplo: Lote 1300, do caso de teste.

Contabilidade » Arquivos » Lançamentos contábeis

Veja os cálculos:

Valor da depreciação para o mês de julho: 136,67
Alíquota de PIS:1,65%
Alíquota de COFINS: 7,6%

O valor da depreciação será a base para o cálculo do crédito dos impostos, sendo assim:

PIS: 136,67 * 1,65%= 2,26
COFINS:136,67 * 7,6%= 10,39