Módulo: Financeiro
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Esta tela está disponível exclusivamente para clientes Sankhya Cloud.
Neste artigo
O que é e para que serve
A tela Visão Geral apresenta um panorama da saúde financeira da empresa: indicadores estratégicos, Score de saúde, alertas prioritários e uma projeção de recebimentos futuros. Todos os dados são lidos diretamente do Sankhya Om, sem necessidade de exportar para planilha.
Use esta tela para acompanhar a posição financeira consolidada, identificar desvios críticos e agir antes que os problemas se agravem. Ela não substitui as análises detalhadas de Receitas, Despesas, Fluxo de Caixa ou DRE — é a visão executiva de entrada do Sankhya Finance.
Para conhecer as demais telas e conceitos que sustentam esses indicadores, consulte o Guia Sankhya Finance.
Filtros disponíveis
Os filtros no topo da tela controlam o período analisado e as empresas consideradas nos indicadores.
Período
Selecione a janela de análise: Últimos 6 Meses ou Últimos 12 Meses.
Este filtro afeta: PMR, PMP, NCG, PMR Projetado, PMP Projetado, os Índices de pontualidade, o horizonte do Gráfico de probabilidade de recebimento e três dos quatro critérios do Score de saúde financeira.
ℹ️ Nota
Nem tudo responde ao filtro de Período. O Índice de inadimplência real, o Valor em atraso e o critério Inadimplência do Score usam sempre uma janela fixa de seis meses de vencimento. O painel Atenção e Ações é sempre uma foto do momento atual, independente do filtro.
Empresa
Aceita múltipla seleção. Quando mais de uma empresa é selecionada, todos os indicadores somam os dados das empresas escolhidas.
Indicadores estratégicos e adicionais
Os indicadores desta seção resumem a posição financeira da empresa. Todos consideram apenas títulos reais — provisões e títulos renegociados ficam de fora.
Resultado financeiro
Mostra o resultado líquido do período selecionado: receitas baixadas menos despesas baixadas. Exibe somente o valor em R$, sem percentual de margem nem comparativo com o período anterior.
Ciclo de caixa — PMR, PMP e NCG
PMR (Prazo Médio de Recebimento) — média de dias entre a data de negociação e a data da baixa, para receitas já recebidas no período.
PMR = média de (data da baixa − data de negociação) de todos os títulos de receita baixados no períodoPMP (Prazo Médio de Pagamento) — média de dias entre a data de negociação e a data da baixa, para despesas já pagas no período.
PMP = média de (data da baixa − data de negociação) de todos os títulos de despesa baixados no períodoNCG (Necessidade de Capital de Giro)
NCG = PMR − PMP- NCG negativo — bom: você recebe antes de pagar, a operação é financiada pelos fornecedores.
- NCG positivo — atenção: você paga antes de receber, a operação exige capital de giro.
Use o botão Ver cálculo do card para abrir a memória de cálculo com os valores de PMR e PMP que produziram o resultado.
Risco tributário
Representa a exposição financeira da empresa a eventuais autuações, multas e perdas fiscais decorrentes de inconsistências identificadas nas auditorias de SPED ICMS e EFD Contribuições. O valor exibido é o montante em risco apurado por essas auditorias. Use a seta do card para navegar até a tela Análise de risco e ver as inconsistências que compõem o número.
ℹ️ Nota
Este card aparece somente para clientes que têm a configuração do Sankhya Tax. Sem ela, a faixa de Indicadores estratégicos é exibida sem o card Risco tributário.
Indicadores adicionais
PMR Projetado — mesma lógica do PMR, mas usando a data de vencimento no lugar da data da baixa, e incluindo títulos ainda não recebidos. A diferença entre PMR e PMR Projetado mostra se os clientes estão pagando antes ou depois do prazo acordado.
PMP Projetado — mesma lógica do PMP, usando a data de vencimento e incluindo despesas ainda não pagas.
O PMR efetivo e o PMR Projetado não saem do mesmo conjunto de títulos: o efetivo considera títulos baixados dentro do período, pela data da baixa; o projetado considera títulos negociados dentro do período, pela data de negociação, incluindo os ainda em aberto. Leia a diferença entre os dois como tendência, não como desvio exato — o mesmo vale para PMP e PMP Projetado.
Valor em atraso — soma de todos os títulos de receita já vencidos e ainda não recebidos. Considera somente receitas em aberto com vencimento anterior à data atual.
Índice de inadimplência real — percentual da carteira de receita em aberto que está vencida há mais de 15 dias.
Índice = valor vencido há mais de 15 dias (em aberto) ÷ valor total da carteira de receita em aberto × 100ℹ️ Nota
O cálculo usa somente receitas em aberto — título já recebido não entra. Considera apenas títulos com vencimento nos últimos seis meses; vencido há mais tempo fica fora do numerador e do denominador. Essa janela de seis meses é fixa e não acompanha o filtro de Período, assim como a tolerância de 15 dias.
Índice de pontualidade — Receita — percentual de títulos de receita recebidos até a data de vencimento.
Índice de pontualidade — Despesa — mesma lógica, aplicada às despesas pagas até a data de vencimento.
Um título é considerado pontual quando a baixa acontece até a data de vencimento — pagamento antecipado também conta como pontual, só o atraso desqualifica. O indicador mede se houve atraso, não se o pagamento caiu exatamente no dia do vencimento; por isso, em empresas com muita antecipação ou desconto de duplicata, o índice tende a ficar alto.
Score de saúde financeira
O Score resume a situação financeira em um número de 0 a 100, combinando quatro critérios com pesos diferentes.
Score = (nota Inadimplência × 40%) + (nota Pontualidade × 30%) + (nota Eficiência PMR × 20%) + (nota Tendência da NCG × 10%)| Critério (peso) | Faixa | Nota |
|---|---|---|
| Inadimplência (40%) | ≤ 2% | 100 |
| 2% a 5% | 75 | |
| 5% a 10% | 40 | |
| > 10% | 0 | |
| Pontualidade (30%) | > 95% | 100 |
| 90% a 95% | 80 | |
| 80% a 90% | 60 | |
| 70% a 80% | 30 | |
| < 70% | 0 | |
| Eficiência PMR (20%) — PMR Efetivo − Projetado | ≤ 0 dias | 100 |
| até 5 dias | 80 | |
| até 10 dias | 60 | |
| até 20 dias | 30 | |
| > 20 dias | 0 | |
| Tendência da NCG (10%) | Negativa | 100 |
| 0 a 15 dias | 80 | |
| 15 a 30 dias | 50 | |
| > 30 dias | 0 |
ℹ️ Nota
O critério Inadimplência não responde ao filtro de Período: ele usa sempre a janela fixa de seis meses de vencimento. Os critérios Pontualidade, Eficiência do recebimento e Tendência da NCG acompanham o filtro.
Classificação final
| Score | Classificação |
|---|---|
| 85 – 100 | Excelente |
| 70 – 84 | Boa |
| 50 – 69 | Atenção |
| ≤ 49 | Crítica |
O card exibe a classificação ao lado do número, junto da faixa correspondente, e uma barra de progresso proporcional ao score.
Abaixo dos quatro critérios, o card apresenta um texto que interpreta o resultado em linguagem corrente: o que a combinação dos indicadores significa para a operação e que caminho seguir. O texto muda conforme a faixa do score e os critérios que puxaram o resultado para baixo.
Quando parte dos lançamentos bancários ainda não foi conciliada, o rodapé do card exibe o aviso "Dados X% conciliados — números podem mudar após a conciliação". Enquanto houver lançamento não conciliado, os indicadores calculados sobre movimentação bancária podem mudar depois que a conciliação for concluída. Para concluir a conciliação pendente, acesse a tela Tesouraria.
Gráfico de probabilidade de recebimento
Mostra, mês a mês, a probabilidade de receber os títulos em aberto que vencem naquele mês, com base no histórico de pontualidade de cada parceiro. O gráfico exibe somente os meses que têm títulos em aberto vencendo — mês sem título a vencer não aparece, mesmo estando dentro do horizonte.
ℹ️ Nota
O horizonte do gráfico acompanha o filtro de Período — seis ou doze meses a partir do mês corrente. Já o índice de pontualidade de cada parceiro usa sempre o histórico de baixas dos últimos doze meses, independente do filtro.
Como é calculado
Passo 1 — Índice de pontualidade de cada parceiro
Para cada parceiro, o sistema calcula com que frequência ele paga dentro do prazo aceitável (até 15 dias de atraso após o vencimento).
Índice do parceiro = títulos pagos com atraso ≤ 15 dias ÷ total de títulos pagos pelo parceiro no período- Pagamento antecipado (antes do vencimento) conta como pontual.
- Parceiro sem histórico no período: índice = 100% — não é penalizado.
Passo 2 — Probabilidade do mês
Para cada mês, o sistema identifica os parceiros distintos com títulos vencendo e calcula a média simples dos índices deles. Cada parceiro conta uma vez, independentemente de quantos títulos tem no mês.
Probabilidade do mês = soma dos índices dos parceiros do mês ÷ quantidade de parceiros distintos no mês
Probabilidade em R$ = Valor a receber no mês × % probabilidadeO que o gráfico exibe
- Barras verdes: valor total a receber em cada mês, no eixo esquerdo, em R$.
- Linha: percentual de probabilidade de recebimento, no eixo direito.
- Ao passar o mouse sobre um mês, o gráfico exibe o percentual de probabilidade, o valor a receber e a probabilidade em R$. O rodapé do painel repete essa leitura e a fórmula aplicada.
ℹ️ Nota
O valor a receber considerado é o valor líquido do título, não o valor do desdobramento. Ele soma multa e juros quando o tipo indica cobrança, despesas de cartório, valor do vendor e impostos incidentes; subtrai descontos, IRRF, ISS e INSS retidos e desconto de cartão; e aplica a variação cambial.
Insights automáticos
A tela exibe textos automáticos conforme os valores dos indicadores, orientando sobre o que o número significa e qual ação tomar.
| Indicador | Situação | Mensagem exibida |
|---|---|---|
| Probabilidade de recebimento | Sempre | "Para aumentar sua probabilidade de recebimento, você pode usar o Sankhya Score para avaliar o seu risco de venda." |
| PMR | Efetivo < Projetado | "Boas notícias! Sua carteira está convertendo vendas em caixa mais rapidamente do que o planejado." |
| Efetivo = Projetado | "Boas notícias! Sua carteira está convertendo vendas em caixa conforme o planejado." | |
| Efetivo > Projetado | "Seus clientes estão levando em média X dias a mais para pagar do que o previsto." | |
| PMP | Efetivo < Projetado | "Sua empresa está antecipando pagamentos em média X dias." |
| Efetivo = Projetado | "Parabéns! Sua estratégia de pagamentos está conforme o planejado." | |
| Efetivo > Projetado | "Os pagamentos estão ocorrendo após o prazo previsto." | |
| Pontualidade | ≥ 80% | "Apesar de muitos clientes não pagarem exatamente no vencimento, os atrasos são pequenos..." |
| < 80% | "Atenção! Seu índice de pontualidade indica atrasos recorrentes nos recebimentos." | |
| NCG | Negativo | "Boas notícias! A operação está sendo financiada pelos fornecedores, não pelo caixa da empresa." |
| 0 a 30 dias | "O ciclo financeiro atual exige capital de giro por cerca de X dias..." | |
| > 30 dias | "Importante! Avalie o prazo médio de recebimento..." | |
| Inadimplência | 0% a 2% | "A inadimplência está sob controle e dentro de uma faixa considerada saudável." |
| 2% a 5% | "A inadimplência está em um patamar moderado. Avalie ações de cobrança." | |
| 5% a 10% | "A inadimplência está acima do nível recomendado e já representa um risco relevante." | |
| > 10% | "O índice de inadimplência da sua carteira merece atenção. Avalie os clientes com maior volume em atraso..." |
Painel Atenção e Ações
Painel exibido abaixo do Score, com os pontos que merecem sua atenção e os que estão sob controle. Os cards são ordenados por severidade — Crítico primeiro — e por impacto financeiro. Ele não é afetado pelo filtro de Período: é sempre uma foto do momento atual.
ℹ️ Nota
O painel exibe um card para cada indicador monitorado, inclusive quando o indicador está saudável. Nesse caso, o card confirma a situação e orienta manter a rotina atual.
| Severidade | Cor | O que significa |
|---|---|---|
| Crítico | Vermelho | Risco financeiro relevante — agir agora |
| Atenção | Laranja | Passou do limite — ação no curto prazo |
| Informação | Cinza | Dado que pode afetar a precisão dos números |
| Saudável | Verde | Indicador dentro do limite — nenhuma ação corretiva necessária |
Cada card apresenta o título com o número que originou o alerta, a linha Ação com a recomendação e a linha Impacto, com o efeito financeiro estimado. Quando há memória de cálculo disponível, o card exibe o botão Ver cálculo, que abre a fórmula e os valores usados. Ver cálculo é o único botão dos cards — os botões de navegação que existiam em versões anteriores (Ver carteira de recebíveis, Ver devedores, Ver fluxo de caixa e Ver pendências de conciliação) foram removidos.
Tipos de alerta e ações recomendadas
Inadimplência acima da meta
O que faz
Dispara quando o índice de inadimplência real ultrapassa 5%. O card exibe o valor vencido, o total da carteira e a ação recomendada.
Como funciona
| Faixa | Severidade |
|---|---|
| ≤ 5% | Saudável |
| 5% a 10% | Atenção |
| > 10% | Crítico |
Impacto no sistema
Ação recomendada: acionar cobrança dos clientes com maior volume de títulos vencidos.
- Botão Ver cálculo — abre modal com a fórmula e os valores usados.
Concentração de risco no vencido
O que faz
Dispara quando os 3 maiores devedores em atraso concentram mais de 50% do valor total vencido.
Como funciona
| Faixa | Severidade |
|---|---|
| 50% a 70% | Atenção |
| > 70% | Crítico |
Impacto no sistema
Ação recomendada: priorizar negociação com os 3 maiores devedores.
- Botão Ver cálculo — abre modal com os 3 parceiros e os valores.
Ciclo de caixa
O que faz
Avalia a NCG. Quando ela é negativa, o card confirma a situação e recomenda manter a política atual de prazos. Quando é positiva, sinaliza que a operação exige capital de giro.
Como funciona
| Faixa | Severidade |
|---|---|
| NCG negativa | Saudável |
| 0 a 30 dias | Atenção |
| > 30 dias | Crítico |
Impacto no sistema
Ação recomendada quando positiva: negociar prazo maior com fornecedores ou antecipar recebimentos de clientes.
- Botão Ver cálculo — abre modal com PMR, PMP e o NCG resultante.
Divergência de conciliação bancária
O que faz
Compara, em cada conta bancária ativa, o saldo do Financeiro com o saldo conciliado. Qualquer diferença acima de R$ 0,01 gera o alerta. Não há recorte de período — é a posição do momento.
Impacto no sistema
O card informa quantas contas estão divergentes, o total de contas, o valor total em divergência e o percentual de contas afetadas. Ação recomendada: conciliar os lançamentos bancários pendentes para garantir a qualidade dos dados financeiros. Use a tela Tesouraria com o filtro Só Divergentes para tratar as pendências.
- Botão Ver cálculo — abre o detalhamento conta a conta.
Pontos de atenção
Regime de cálculo: a tela opera sempre em regime Caixa — considera somente títulos reais (PROVISAO = N). O filtro Caixa/Competência não está disponível nesta tela.
Consolidação entre empresas: com mais de uma empresa selecionada, todos os indicadores somam os dados consolidados. O índice de pontualidade dos parceiros usado no gráfico de Probabilidade de recebimento também é consolidado entre as empresas selecionadas.
Score e painel Atenção e Ações: o painel Atenção e Ações nunca responde ao filtro de Período — é sempre a posição atual. Já o Score responde parcialmente: apenas o critério Inadimplência (40% do peso) usa a janela fixa de seis meses; os demais três critérios acompanham o filtro.
Janelas de tempo diferentes na mesma tela: três janelas convivem — o filtro de Período (seis ou doze meses), a janela fixa de seis meses de vencimento (usada pelo Índice de inadimplência real, pelo Valor em atraso e pelo critério Inadimplência do Score) e a janela fixa de doze meses de baixas (usada pelo índice de pontualidade de cada parceiro no gráfico de Probabilidade de recebimento).
Réguas de atraso diferentes: o Valor em atraso considera o título vencido a partir do primeiro dia. O Índice de inadimplência real considera apenas o vencido há mais de 15 dias. O índice de pontualidade do parceiro, no gráfico de Probabilidade, tolera até 15 dias de atraso. Os Índices de pontualidade (Receita) e (Despesa) não toleram atraso algum. Por isso esses números não fecham entre si.
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