Módulo: Pessoal+
Versão Mínima: 5.121
Caminho de Acesso: Pessoal+ > Consultas
ID da Tela: br.com.sankhya.mgepes.rh.DashEsocial5002
Sumário
O que é e para que serve
O Relatório S-5002 – Conferência IRRF por Trabalhador compara, para cada trabalhador e mês, o Imposto de Renda calculado na folha com o que o eSocial devolveu no evento S-5002 – Imposto de Renda Retido na Fonte por Trabalhador.
A comparação é feita por Tipo Valores IRRF (tpInfoIR), que é a classificação do eSocial para cada informação de IR: rendimento tributável, retenção, dedução, isenção e outras. Para cada tipo, o relatório apresenta:
- Valor Sistema: o que a folha do Pessoal+ calculou, a partir dos eventos pagos e da incidência de IRRF de cada um;
- Valor eSocial: o que o eSocial devolveu no S-5002, depois do envio do S-1210 – Pagamentos de Rendimentos do Trabalho;
- Diferença: Valor Sistema menos Valor eSocial.
Quando há diferença, o relatório permite chegar até a rubrica que a causou: quais eventos formaram o Valor Sistema, quais rubricas o eSocial totalizou e qual incidência de IRRF estava vigente no S-1010. Na maior parte dos casos, a diferença vem do cadastro da rubrica ou do dependente, e não de erro no cálculo da folha.
Conferir o relatório todo mês evita acumular correções para o período do Informe de Rendimentos.
Antes de começar
Confira se:
- você tem acesso à tela S-5002 - Conferência IRRF. Essa liberação é feita pelo administrador do sistema na tela Acessos (Configurações > Controle de Acesso). Usuários que já acessam as telas Configuração Funcionários, Gerenciador de Folhas e Central do eSocial recebem o acesso automaticamente;
- todas as empresas dos trabalhadores consultados, inclusive as filiais, têm a Classificação Tributária preenchida na tela Empresas (Configurações > Cadastros), aba Informações Fiscais. Sem ela, o Valor Sistema fica zerado;
- a folha do mês está calculada;
- o S-1210 do mês foi enviado e o eSocial já devolveu o S-5002. Sem esse retorno, não há Valor eSocial para comparar.
Jornada de Uso
Acessar o relatório
O relatório pode ser aberto de duas formas:
-
Pela barra de pesquisa do Sankhya Om, digitando S-5002.
-
Pela Central do eSocial (Pessoal+ > Rotinas Folha), clicando em Conferência de Tributos, no menu ou no botão do canto inferior direito da tela.
Consultar
-
No painel Filtros, preencha os campos:
Campo Obrigatório Como preencher Empresa Matriz Sim Empresa matriz da consulta. O relatório traz também os trabalhadores das filiais. Período Sim Mês inicial e mês final. Os dois precisam estar no mesmo ano. CPF Não Restringe a consulta a um trabalhador. Informe só os números. É obrigatório para consultar mais de um mês. Apenas com diferença Não Quando marcado, apresenta só as linhas com diferença diferente de zero. -
Clique em Consultar.
O sistema não aceita a consulta nestes casos:
- período com meses de anos diferentes: aparece a mensagem "O campo Período de Apuração deve abranger um único ano";
- mais de um mês sem CPF: aparece a mensagem "Para visualizar mais de uma referência, é necessário informar o CPF do funcionário."
Se houver uma consolidação em andamento para a empresa e o ano, a tela avisa e apresenta o link Clique aqui para acompanhar. Aguarde a conclusão para analisar os dados atualizados.
O botão Limpar Filtros restaura os campos e remove os filtros aplicados nas colunas da grade. O painel de filtros pode ser recolhido para ampliar a grade, sem perder o que foi preenchido.
Ler o resumo
A grade Resumo S-5002 por Tipo Valores IRRF apresenta uma linha para cada trabalhador, mês, código de receita e tipo de valor de IRRF.
| Coluna | O que apresenta |
|---|---|
| Cód. Empresa, Razão Social e CNPJ | Empresa do trabalhador. |
| Período Apuração | Mês da conferência. |
| Nome e CPF | Trabalhador. |
| Nº Recibo Original | Recibo do S-1210 relacionado ao pagamento. |
| Código de Receita | Código de receita do IR (veja a tabela abaixo). |
| GRINFOIR | Grupo de informação do IRRF ao qual o tipo pertence. |
| Categoria Incidência IRRF | Categoria do trabalhador usada na apuração. |
| Tipo Valores IRRF e Descrição Tipo Valores IRRF | Código tpInfoIR e sua descrição. |
| Valor Sistema | Valor calculado na folha para o tipo. |
| Valor eSocial | Valor devolvido no S-5002 para o tipo. |
| Diferença | Valor Sistema menos Valor eSocial. |
A Diferença aparece em verde quando é zero e em vermelho quando há divergência. Ela é apresentada sem sinal. Para saber o sentido, compare as duas colunas:
- Valor Sistema maior: a folha tem mais valor do que o eSocial totalizou;
- Valor eSocial maior: o eSocial totalizou mais valor do que a folha calculou.
O mesmo CPF pode aparecer em linhas separadas quando o trabalhador tem contratos com categorias do eSocial que resultam em códigos de receita diferentes.
Códigos de receita apresentados
| Código de Receita | Situação |
|---|---|
| 056107 | IRRF sobre trabalho assalariado |
| 056108 | IRRF de empregado doméstico (categoria 104) |
| 056109 | IRRF sobre 13º salário rescisório |
| 056110 | IRRF sobre 13º salário rescisório de empregado doméstico |
| 056111 | IRRF de empregado de segurado especial |
| 058806 | IRRF sobre trabalho sem vínculo de emprego |
| 061001 | IRRF de transportador autônomo residente no Paraguai |
| 047301 | IRRF de residente no exterior |
| 188901 | IRRF sobre Rendimentos Recebidos Acumuladamente (RRA) |
| 356201 | IRRF sobre Participação nos Lucros ou Resultados (PLR) |
Filtrar e organizar a grade
O ícone ≡ no cabeçalho de cada coluna permite ordenar, filtrar, agrupar e fixar a coluna. Os filtros de colunas diferentes se somam, e o ícone fica destacado quando há filtro ativo.
Para escolher as colunas apresentadas, clique em Configurar grade > Seleção de coluna, mova as colunas desejadas de Colunas disponíveis para Colunas selecionadas e clique em Salvar.
Abrir o detalhamento de um tipo de valor
Para abrir o detalhamento, clique no código da coluna Tipo Valores IRRF ou dê duplo clique na linha. O detalhamento apresenta três painéis, cada um com o valor total em destaque. Para ver um painel inteiro, recolha os outros. Ao voltar para o resumo, os filtros são mantidos.
Detalhamento Valor Sistema
Lista os eventos da folha que formam o Valor Sistema.
| Coluna | O que apresenta |
|---|---|
| Referência Folha e Dt. Pagamento | Folha e data de pagamento do evento. |
| Categoria e Tipo Folha | Categoria eSocial do trabalhador e tipo da folha. |
| Evento e Descrição | Código e descrição do evento. |
| Tipo Evento | Vencimento, Desconto ou Informativa. |
| Natureza da Rubrica | Natureza configurada no evento. |
| Vlr. Evento | Valor do evento. |
| Incidência IRRF | Incidência de IRRF usada para o evento. |
| Base Líquido | Indica se o evento compõe a base líquida (Sim ou Não). |
Como o Valor Sistema é formado:
- a incidência de IRRF usada é a que estava vigente na data do pagamento, conforme o histórico do S-1010 da rubrica. Sem histórico, vale a incidência atual do evento;
- entram só os eventos marcados para envio ao eSocial;
- folhas de Adiantamento não entram na conferência;
- descontos, retenções e deduções são subtraídos na soma, e o total é sempre apresentado positivo;
- a pensão alimentícia rateada entre beneficiários aparece em uma linha só.
Detalhamento Valor eSocial
Lista as rubricas que o eSocial totalizou no S-5002, ligadas ao evento de remuneração que as originou.
| Coluna | O que apresenta |
|---|---|
| Período | Mês da informação. |
| Evento Origem | Evento de remuneração de origem: S-1200 (folha mensal), S-2299 (desligamento) ou S-2399 (término de trabalhador sem vínculo). |
| Categoria | Categoria eSocial do trabalhador. |
| ideDmDev | Identificador do demonstrativo de valores, como informado no S-1210. |
| Rubrica e Descrição | Rubrica informada ao eSocial. |
| Tipo da Rubrica | 1 - Vencimento, 2 - Desconto, 3 - Informativa ou 4 - Informativa dedutora. |
| Natureza da Rubrica | Natureza da rubrica. |
| Vlr. Rubrica | Valor da rubrica. |
| Incidência IRRF | Incidência de IRRF da rubrica. |
| Nº Recibo da Remuneração | Recibo do evento de remuneração considerado. |
Como o Valor eSocial é formado:
- só entra o último recibo válido de cada remuneração. Recibos excluídos ficam de fora;
- em rendimentos, vencimento e informativa somam; desconto e informativa dedutora subtraem. Em retenções, deduções e compensações, é o contrário. O total é sempre apresentado positivo.
Nos tipos de Dedução de Dependentes (mensal, 13º salário e férias), o painel apresenta também o dependente, o CPF, o tipo de dependência, o valor da dedução e o número do recibo.
Histórico da Rubrica S-1010
Ao selecionar um evento no Detalhamento Valor Sistema, o painel mostra qual configuração da rubrica foi enviada ao eSocial em cada vigência e qual foi usada no cálculo. O painel é somente de consulta.
| Coluna | O que apresenta |
|---|---|
| Início Validade e Término Validade | Vigência da configuração. |
| Tipo | Tipo da rubrica. |
| Incidência INSS, Incidência IRRF e Incidência FGTS | Incidências enviadas no S-1010. |
| Nº Recibo eSocial S-1010 e Data de Envio | Rastreio do envio. |
| Vigente | Indica a vigência usada no cálculo. |
Quando a rubrica não tem histórico, aparece a mensagem "Nenhum histórico do S-1010 foi encontrado para a rubrica selecionada. Para o cálculo do valor, o sistema considerou a incidência atual do evento."
O painel não é apresentado nos tipos de Dedução de Dependentes.
Investigar uma diferença
- No resumo, marque Apenas com diferença e consulte.
- Abra o detalhamento da linha em vermelho.
- Compare os dois painéis de detalhamento e procure a rubrica que aparece só em um deles, ou que aparece nos dois com valor ou incidência diferente.
- Selecione o evento no Detalhamento Valor Sistema e confira, no Histórico da Rubrica S-1010, qual incidência estava vigente na data do pagamento.
- Se a diferença for de dependentes, pensão, previdência complementar, processo ou plano de saúde, abra Informações Complementares.
- Use a tabela abaixo para identificar a causa mais comum e onde corrigir.
| O que o relatório mostra | Causa mais comum | O que fazer |
|---|---|---|
| Valor Sistema zerado em todos os tipos do trabalhador | Empresa (matriz ou filial) sem Classificação Tributária. | Preencha a Classificação Tributária na tela Empresas, aba Informações Fiscais, e clique em Reprocessar Consolidação. |
| Valor eSocial zerado em todos os tipos do mês | S-1210 não enviado ou S-5002 ainda não devolvido pelo eSocial. | Confira o envio e o retorno na Central do eSocial. Depois do retorno, clique em Reprocessar Consolidação. |
| A mesma rubrica aparece nos dois painéis com Incidência IRRF diferente | A incidência do evento na folha difere da enviada no S-1010 vigente para a rubrica. | Ajuste a incidência do evento, envie o S-1010 com nova validade e reenvie os pagamentos do período. Veja Como ajustar a incidência de IRRF dos eventos. |
| Rubrica só no Detalhamento Valor Sistema | A rubrica não foi enviada no evento de remuneração, ou foi enviada com incidência que o eSocial classifica em outro tipo. | Confira se o evento está marcado para envio ao eSocial e qual incidência consta no Histórico da Rubrica S-1010. |
| Rubrica só no Detalhamento Valor eSocial | A folha classifica a rubrica em outro tipo, pela incidência atual do evento, ou a folha não tem mais o evento. | Confira a incidência atual do evento e o histórico do S-1010. Verifique se houve recálculo da folha depois do envio. |
| Diferença no tipo 7900 (verba de natureza diversa) | Descontos e reembolsos (convênio farmácia, consignações, telemedicina, reembolso médico) com incidência diferente entre folha e S-1010. | Confira a incidência dessas rubricas. O reembolso de despesa médica tem incidência própria e aparece em Informações Complementares > Plano de Saúde e Reembolso Médico. |
| Diferença nos tipos de Dedução de Dependentes | Dependente sem CPF ou com CPF diferente no cadastro e no eSocial, ou dependente não enviado ao eSocial. | Abra Informações Complementares > Dedução de Dependentes e Pensão Alimentícia. Dependente que existe só de um lado aparece com o outro valor zerado. |
| Diferença nos tipos de Dedução de Dependentes, com CPF igual nos dois lados | Cadastro do dependente sem a data da relação de dependência, ou com os campos Dependente de IR e Data limite IR inconsistentes com as folhas já enviadas. | Corrija o cadastro na tela Configuração Funcionários, aba Dependentes, e clique em Reprocessar Consolidação. Veja os casos em Divergência nas incidências de dependentes no evento S-5002, quando o funcionário deixa de ser dependente, quando o campo "Data limite IR" não está preenchido e por inconsistência entre "Data limite IR" e "Dependentes de IR". |
| Diferença depois de retificar a folha ou um evento | O relatório ainda não foi consolidado com os dados novos. | Clique em Reprocessar Consolidação e aguarde a conclusão. |
Consultar as Informações Complementares
O botão ⓘ Informações Complementares fica na tela principal e no detalhamento. Ele abre quatro grades do trabalhador selecionado e do período, todas com Valor Sistema, Valor eSocial e Diferença. Valores negativos são apresentados como zero.
| Grade | O que apresenta |
|---|---|
| Dedução de Dependentes e Pensão Alimentícia | Valores por dependente ou beneficiário: informação (dedução ou pensão), tipo de rendimento, nome, CPF, data de nascimento e tipo de dependência. O CPF do dependente liga a folha ao eSocial. |
| Previdência Complementar | Valores por entidade: tipo de previdência (complementar, FAPI ou fundação de previdência do servidor público) e CNPJ da entidade. |
| Informações de Processo | Processos administrativos e judiciais que afetam o IRRF: tipo, número, código de suspensão, indicativo de apuração (mensal ou 13º), valor não retido, depósito judicial, compensação do ano-calendário, compensação de anos anteriores e rendimento suspenso. |
| Plano de Saúde e Reembolso Médico | Plano do titular, plano dos dependentes, reembolso do titular e reembolso dos dependentes, com CNPJ da operadora, registro ANS e dados do dependente. |
Quando o S-5002 corrige um mês anterior, o valor é atribuído ao mês corrigido, e não ao mês do envio.
Para voltar, clique em ‹ Voltar. O sistema retorna para a tela de onde as Informações Complementares foram abertas.
Exportar os dados
- No resumo e em cada painel do detalhamento, use o ícone de exportação do próprio painel. A seta ao lado do ícone apresenta os formatos: Exportar para PDF, Exportar para planilha (xls), Exportar para planilha (xlsx) e Exportar para cubo.
- Em Informações Complementares, o botão Exportar todos gera um único arquivo .xlsx, com uma aba para cada grade.
A exportação considera os dados carregados na tela no momento.
Atualizar os dados do relatório
O relatório usa uma consolidação feita em segundo plano, que reúne os dados da folha e os retornos do eSocial. Depois de recalcular a folha, corrigir um cadastro ou receber novos retornos, use o botão Reprocessar Consolidação para atualizá-la.
O reprocessamento refaz a consolidação do IR de todo o ano e de todos os funcionários da empresa. Ele pode levar alguns minutos, e algumas informações ficam indisponíveis enquanto ele roda.
Para reprocessar a consolidação:
- Informe a Empresa Matriz e o Período.
- Clique em Reprocessar Consolidação e confirme.
- Clique em Clique aqui para acompanhar para ver o andamento. Ao terminar, clique em Fechar e consulte de novo.
Não é possível reprocessar enquanto houver uma consolidação em andamento para o mesmo ano.
Pontos de Atenção
- O relatório é somente de consulta. As correções são feitas na origem (evento, cadastro do trabalhador ou do dependente, S-1010) e precisam ser reenviadas ao eSocial.
- Diferença não significa erro no cálculo da folha. Na maior parte dos casos, ela indica uma rubrica com incidência de IRRF diferente entre a folha e o S-1010, ou um dependente com dados diferentes nos dois lados.
- A Diferença é apresentada sem sinal na tela. Compare Valor Sistema e Valor eSocial para saber qual lado tem mais.
- O Valor Sistema depende da Classificação Tributária de cada empresa, inclusive filiais. Com o campo vazio, ele fica zerado mesmo com as incidências corretas, e o reprocessamento sozinho não resolve.
- O cálculo usa a incidência de IRRF vigente na data do pagamento. Alterar a incidência de um evento hoje não muda um mês anterior se o S-1010 daquela vigência não for reenviado.
- Valores de Rendimentos Recebidos Acumuladamente (RRA) classificados como
tpInfoIR74 podem não aparecer para conferência. Pelas regras do eSocial, eles não são totalizados no S-5002 no grupoconsolidApurMen(tagvlrIndResContrato). Veja o Manual de Orientação do eSocial (MOS). - Reprocessar Consolidação refaz o ano inteiro de todos os funcionários. Prefira executá-lo fora dos horários de maior uso.
- O antigo relatório analítico de conferência do S-5002 em PDF, da Central do eSocial, foi descontinuado. Ao procurá-lo, aparece o aviso "Descontinuação dos Relatórios S-5001, S-5002 e S-5003". A conferência é feita por este relatório.
- Os arquivos exportados contêm CPF e valores de remuneração e IR dos trabalhadores. Tenha cuidado ao compartilhá-los.
Perguntas frequentes
Por que o relatório não apresenta dados?
O relatório depende do retorno do S-5002. Confira se o S-1210 do mês foi enviado e processado e se o retorno já foi recebido. Depois do retorno, clique em Reprocessar Consolidação e consulte de novo. Confira também se você tem acesso à tela S-5002 - Conferência IRRF.
Por que a coluna Valor Sistema aparece zerada?
Verifique se a empresa do trabalhador, matriz ou filial, tem a Classificação Tributária preenchida na tela Empresas (Configurações > Cadastros), aba Informações Fiscais. Preencha o campo conforme o enquadramento real da empresa, salve, clique em Reprocessar Consolidação e consulte de novo. Em caso de dúvida sobre o enquadramento, consulte o responsável contábil ou fiscal: essa informação também é usada no S-1000.
Como sei se a folha tem mais ou menos valor que o eSocial?
A tela mostra a diferença sem sinal. Compare as colunas: se o Valor Sistema é maior, a folha calculou mais do que o eSocial totalizou; se o Valor eSocial é maior, o eSocial totalizou mais do que a folha.
Por que preciso informar o CPF para consultar mais de um mês?
A consulta de vários meses é feita por trabalhador. Sem CPF, informe um único mês. Com CPF, informe um período de até 12 meses, todos no mesmo ano.
Encontrei diferença em uma rubrica. Como corrijo?
Compare a Incidência IRRF da rubrica nos dois painéis de detalhamento e no Histórico da Rubrica S-1010. Se a incidência estiver errada, ajuste o evento, envie o S-1010 com nova validade e reenvie os pagamentos do período. O passo a passo está em Como ajustar a incidência de IRRF dos eventos. Depois do retorno do eSocial, clique em Reprocessar Consolidação.
A diferença está na dedução de dependentes. O que verificar?
Abra Informações Complementares > Dedução de Dependentes e Pensão Alimentícia. O relatório liga folha e eSocial pelo CPF do dependente. Dependente sem CPF, com CPF diferente ou não enviado ao eSocial aparece com o valor de um dos lados zerado.
Se o CPF for igual nos dois lados, confira o cadastro do dependente na tela Configuração Funcionários, aba Dependentes:
- a data da relação de dependência precisa estar preenchida (veja Divergência nas incidências de dependentes no evento S-5002);
- o dependente que deixou de ser de IR, por exemplo porque passou a receber pensão, precisa ter Dependente de IR marcado e a Data limite IR no último dia do período em que a dedução foi aplicada (veja quando o funcionário deixa de ser dependente, quando a Data limite IR não está preenchida e inconsistência entre Data limite IR e Dependentes de IR);
- se a diferença envolver plano de saúde, o plano de cada dependente precisa estar vinculado na aba Plano de Saúde do cadastro.
Depois de corrigir, clique em Reprocessar Consolidação e consulte de novo.
Por que o Histórico da Rubrica S-1010 não aparece?
O painel não é apresentado nos tipos de Dedução de Dependentes. Nos demais tipos, quando a rubrica não tem histórico do S-1010, o painel avisa que o sistema considerou a incidência atual do evento.
Por que o mesmo CPF aparece mais de uma vez?
O trabalhador tem contratos com categorias do eSocial que resultam em códigos de receita diferentes. Cada código de receita aparece em uma linha.
Onde está o relatório analítico em PDF da Central do eSocial?
Esse relatório foi descontinuado. A conferência do S-5002 é feita por este relatório, que pode ser exportado em .xlsx.
O relatório altera alguma informação?
Não. O relatório é somente de consulta. As correções são feitas nas rotinas de origem e reenviadas ao eSocial.
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