Geração do Registro 0500 no arquivo EFD Contribuições

Formas de busca da Conta Contábil

Existem duas formas de se realizar a pesquisa da Conta Contábil, sendo que uma empresa só poderá ter uma definição de busca configurada.

Na tela Empresa (Comercial>Preferências), aba EFD - Escrituração Fiscal Digital, selecionar no campo 'Tipo de Escrituração': 'EFD Contribuições' e no campo 'Tipo da Conta Contábil' definir se a busca será por: 

Cadastros; ou

 Contabilização.

 

 

Cadastros

Optando-se pela opção "Cadastros", realize a configuração da Conta Contábil para EFD. 

Na geração do arquivo do EFD Contribuições, o sistema segue uma ordem de análise para efetuar a busca do código que foi vinculado ao campo "Conta Contábil para EFD". 

Veja abaixo a sequência de análise:

 Produto > Cadastro de Produtos, aba "Impostos / Informações por empresa";

Serviço > Cadastro de Serviços, aba Configurações por Empresa;

 Produto > Cadastro de Produtos, aba "Impostos";

Serviço > Cadastro de Serviços, aba Impostos;

 Cadastro de Grupos de Produtos/Serviços, aba "Impostos por Empresa";

 Cadastro de Grupos de Produtos/Serviços, aba "Geral";

 Cadastros de Tipo de Operação - TOP, aba Impostos.

 

Para os registros referentes aos financeiros, como por exemplo F100, F500, F525, F500, a hierarquia seguirá a seguinte ordem:

 Cadastro de Natureza de Receitas e Despesas, aba "PIS/COFINS";

Cadastros de Tipo de Operação - TOP, aba Impostos.

 

Os registros referentes ao imobilizado, como por exemplo F120, F130, a seguinte ordem de hierarquia será:

 Cadastro de Produtos, aba "Impostos";

 Cadastros de Tipo de Operação - TOP, aba Impostos.

 

Contabilização

Adotando a opção "Contabilização", na geração do registro o sistema verificará na contabilização do documento em questão, ordenando primeiramente pelo lançamento na contabilidade de maior valor para a conta configurada no determinado grupo de "Natureza para EFD" definido.

A determinação da conta a ser gerada no arquivo, será conforme a movimentação do registro em foco. De forma que, o sistema localizará na contabilização dos determinados registros as contas contábeis configuradas com a natureza para EFD.

Para os registros referentes aos movimentos de Estoque que foram contabilizadas pela contabilização do Estoque ou do Livro (TCBINT.ORIGEM = 'E' ou ‘L’);

Para os registros referentes aos movimentos do Financeiro que foram contabilizadas pela contabilização do Financeiro, Baixa, Movimentação Bancária, Renegociação e Juros (TCBINT.ORIGEM = F', 'B', 'M', 'R', 'J’);

Para os registros referentes as movimentações do Imobilizado, a busca da conta será conforme a Contabilização que ocorreu no Produto ou no Bem em questão.

 

Plano de Contas

Na tela do Plano de Contas (Contabilidade>Cadastros), aba "Geral", foi criado o campo "Natureza para EFD", no qual para a conta a ser gerada no arquivo, se faz necessário a configuração da Natureza. 

 

 

Foram criadas 13 Naturezas para EFD, sendo elas:

01- Receita de vendas, Receitas prestação serviços, Receitas financeiras, Receitas não operacionais;

02- Receitas de vendas não tributadas;

03- Receita de Fretes, Receita de transportes rodoviário de cargas;

04- Custos de Produtos/Serviços prestados por pessoa jurídica;

05- Custos com transportes;

06- Despesas Diversas;

07- Despesas de fretes contratados e despesas de comercialização;

08- Estoques, Matéria prima e material de embalagem;

09- Aquisições de bens para revenda, aquisições de insumos para industrialização;

10- Encargos de depreciação do período, encargos de amortização do período, etc;

11- Máquinas e Equipamentos do Ativo Imobilizado, ativo fixo, etc;

12- Despesas de Aplicações Financeiras; Despesas Financeiras (Juros/Multas);

13- Receitas de Aplicações Financeiras; Receitas Financeiras (Juros/Multas).

 

Para os registros 'A170', 'C170', 'C191', 'C195', 'C396', 'C481', 'C485', 'C501', 'C505', 'F100_NOTA', 'F100_FINANCEIRO'

Lista de Naturezas utilizadas para busca da Conta Contábil:

01- Receita de vendas, Receitas prestação serviços, Receitas financeiras, Receitas não operacionais;

02- Receitas de vendas não tributadas;

03- Receita de Fretes, Receita de transportes rodoviário de cargas;

04- Custos de Produtos/Serviços prestados por pessoa jurídica;

06- Despesas Diversas;

07- Despesas de fretes contratados e despesas de comercialização;

08- Estoques, Matéria prima e material de embalagem;

09- Aquisições de bens para revenda, aquisições de insumos para industrialização.

 

Para os registros 'C175', 'C181', 'C185', 'C381', 'C385', 'C491', 'C495', 'C810', 'C870'

Lista de Naturezas utilizadas para busca da Conta Contábil:

01- Receita de vendas, Receitas prestação serviços, Receitas financeiras, Receitas não operacionais.

02- Receitas de vendas não tributadas.

 

Para os registros 'D100', 'D101', 'D105'

Lista de Naturezas utilizadas para busca da Conta Contábil:

03- Receita de Fretes, Receita de transportes rodoviário de cargas.

05- Custos com transportes;

06- Despesas Diversas;

07- Despesas de fretes contratados e despesas de comercialização;

08- Estoques, Matéria prima e material de embalagem;

09- Aquisições de bens para revenda, aquisições de insumos para industrialização.

11- Máquinas e Equipamentos do Ativo Imobilizado, ativo fixo, etc.

 

 Para os registros 'D201', 'D205', 'D601', 'D605'

Lista de Naturezas utilizadas para busca da Conta Contábil:

03- Receita de Fretes, Receita de transportes rodoviário de cargas.

 

Para os registros  'D501', 'D505'

Lista de Naturezas utilizadas para busca da Conta Contábil:

06- Despesas Diversas;

07- Despesas de fretes contratados e despesas de comercialização;

 

Para os registros  'F500', 'F510', 'F525', 'F550', 'F560', '1900'

Lista de Naturezas utilizadas para busca da Conta Contábil:

01- Receita de vendas, Receitas prestação serviços, Receitas financeiras, Receitas não operacionais.

02- Receitas de vendas não tributadas.

03- Receita de Fretes, Receita de transportes rodoviário de cargas.

 

Para os registros  'F100_MULTA', 'F100_JURO', 'F100_DESCONTO'

Lista de Naturezas utilizadas para busca da Conta Contábil:

01- Receita de vendas, Receitas prestação serviços, Receitas financeiras, Receitas não operacionais.

02- Receitas de vendas não tributadas.

06- Despesas Diversas;

07- Despesas de fretes contratados e despesas de comercialização;

12- Despesas de Aplicações Financeiras; Despesas Financeiras (Juros/Multas).

13- Receitas de Aplicações Financeiras; Receitas Financeiras (Juros/Multas).

 

Observação: Informe a conta contábil que será gerada no Registro F130 no campo "Conta Contábil para EFD" (tela Cadastro de Produtos, aba Impostos).

 

O registro 0500 será gerado conforme a configuração do Cadastro de Plano de Contas da Empresa que estiver gerando EFD - Contribuições. Caso sejam gerados os registros das filiais no arquivo, também será gerado o plano de contas das filiais.

Só serão geradas as contas contábeis que foram geradas nos registros do arquivo.

 

Geração do Registro 0600

Esse registro só será gerado para as empresas que realizam a busca da conta contábil pela "Contabilização". Sendo que a contabilização dos movimentos deverá ser por Centro de Resultado.

Para as empresas que efetuam a geração da conta contábil de forma fixa, não será gerado este registro.

 

Observações Importantes

 Os registros que apresentarem a conta contábil sem configuração, serão gravados no log de erro, ao gerar o arquivo. 

 O arquivo de log tem o mesmo nome do arquivo gerado, porém sua extensão é ".erro". Veja um exemplo:

"REGISTRO: A170. NUNOTA: 475701. SEQUENCIA: 1. ORIGEM: E. Conta Contábil está vazia.".

Deste modo, deve-se acessar o registro em questão e verificar a contabilização do documento de origem. Como também, analisar as configurações que foram definidas na busca da conta contábil.

 

 Na geração da conta contábil nos registros EFD - Contribuições, deve-se informar o código da Conta Contábil credora ou devedora principal. Tem-se como conta principal aquela que recebeu maior valor na contabilização da operação.

 

 Será enviado no arquivo EFD - Contribuições o plano de contas da empresa, somente daquelas contas que obtiveram registros no arquivo. Assim, as empresas que entregam o ECD - Escrituração Contábil Digital devem informar as mesmas contas contábeis de forma que seja enviado o mesmo plano de contas.

 

 Na geração do EFD Contribuições, quando se tratar de uma empresa com várias filiais, o sistema irá verificar se cada filial está configurada com o mesmo Tipo de Conta Contábil para EFD da matriz. Caso não estejam, será emitida a seguinte mensagem:

"As empresas filiais da matriz X não possuem a mesma configuração para o campo Tipo da Conta Contábil para EFD e isso poderá impedir que o sistema busque corretamente as contas do arquivo. Deseja continuar?"

Optando-se por sim, dá-se continuidade na geração mantendo o risco de ocorrer a busca incorreta das contas. Ao indicar que não se deseja continuar, será necessário padronizar nas Preferências da Empresa, aba "EFD – Escrituração Fiscal Digital", a configuração do campo "Tipo de Conta Contábil para EFD" para todas as filiais.