Diferença de Débito e Crédito na contabilização

O método das partidas dobradas é um princípio contábil que registra cada transação em pelo menos duas contas, garantindo que o total de débitos seja igual ao total de créditos. 

Isso mantém o equilíbrio da contabilidade e reflete a equação básica:

 Ativo = Passivo + Patrimônio Líquido. 

Cada transação afeta pelo menos uma conta no débito e outra no crédito. O método assegura precisão, transparência e controle sobre as finanças, ajudando a identificar erros e fraudes.

Diante disso, sabemos o motivo pelo qual o sistema não pode permitir contabilizar com diferenças.

Posso ter vários débitos para um crédito e vice versa, ou vários débitos e créditos que no final vai fechar o valor de débito e crédito

 

Exemplos:

Um Débito para vários créditos

D - 100,00

C-    50,00

C-    50,00 

 

Um Crédito Para vários débitos

C - 100,00

D -   50,00

D -   25,00

D -   25,00

 

Vários Créditos e Vários Débitos

C-   75,00

   C-   25,00

   D-   75,00

   D-   25,00

          

Em todos os exemplos acima, o Total de Débito é 100,00 e o Total de Crédito é 100,00, obedecendo o método das partidas dobradas.

Foi usado como exemplo uma Nota de exemplo no valor de 420,00 + ICMS de 75,60

Na tela "Agendamento" (contabilização>> Rotinas): ao rodar a contabilização mostra a quantidade de lançamentos, a quantidade de contabilizados 0 e a qtde não contabilizados 1

• Esse cenário indica que houve um problema na contabilização. Mesmo a mensagem indicando Contabilização concluída com sucesso, a quantidade não contabilizada mostra que não gerou lote. 

 

 

• Clique no botão "Ver Não Contabilizados": o sistema mostra detalhes do que precisa para analisar.
• Na coluna "Descrição do Problema": é possível ver que o sistema retornou a mensagem Divergência no documento: Tot. Débito: 420,00, Tot. Crédito: 0,00

 

 

• Dê um duplo clique na linha da nota que quer analisar: o sistema irá direcionar para o documento que está tentando contabilizar.

 

Nessa etapa é necessário atenção em alguns pontos:

• Verifique a  TOP de contabilização, o que tem de fórmulas para entender os valores que o sistema está buscando.

Exemplo: o valor da nota é 420,00, porém tem 75,60 de ICMS, valor total de débito e de crédito visualmente em uma contabilização seria 495,60.

D Estoque 420,00

C Caixa     420,00

D Caixa       75,60

C ICMS a Recolher 75,60

 

Por isso, é importante entender quais valores na nota estão tentando contabilizar. Se ele tivesse tentando contabilizar só o valor da nota por exemplo, seria somente os 420,00.

Exemplo:

D Estoque 420,00

C Caixa     420,00

 

Na tela do agendamento, clique no botão "Ver Não Contabilizados novamente", dê um duplo clique na TOP, ou pegue o número da TOP e pesquise na tela TOP de contabilização.

 

 

Em seguida, na tela TOP Contabilização, comece verificando as linhas e as fórmulas configuradas que irão buscar os valores que vão para o lançamento contábil.

Na TOP em questão (1401), vê-se que existe linha contabilizando somente o débito.

Não existe fórmula para contabilizar a linha do crédito.

 

 

Importante: esse é um dos possíveis cenários.

• Posso ter as fórmulas configuradas com variáveis erradas;
• Posso ter fórmulas usando IF que condicionam a busca do valor e as condições não são atendidas para busca de tal valor.

Fórmulas permitem personalizar a busca de diversas formas, com isso é necessário entender da construção das mesmas.

Pode-se entender melhor nos seguintes manuais.

TOP Contabilização

Ebook Gestão Contábil