Quais as configurações necessárias para geração do BLOCO K?

Bloco K é um novo bloco do SPED Fiscal que inclui informações para controle da produção e dos estoques.

Premissas:

Dentre os diversos pré-requisitos para um bom controle deste processo, destaca-se alguns pontos:

• Cadastro dos produtos codificados corretamente (tipo, NCM, unidades);
• Ter um controle efetivo do estoque, com o lançamento/registro no ERP de todos os documentos
  envolvidos, notas fiscais, ordens de produção e requisições corretamente;
• Definição correta e cadastro das formulas de produção, e previsão de perdas;
• Ter o controle das perdas / quebras dos insumos aplicados no processo de industrialização;
• Ter o controle de estoque e materiais de terceiros.

OBSERVAÇÃO: 

Todas as premissas acima apenas se aplicam quando for necessária a entrega completa do bloco K, porém com os registros parciais, importante ter o controle da mesma forma para ter o estoque correto para entrega no K200.

 Configurações necessárias para geração do Bloco K:

Tela "Empresa" (Caminho de acesso: Comercial » Preferências), aba "EFD - Escrituração Fiscal Digital"

• Configure Bloco K -  "Gerar Bloco": sim
• Configure Registros do Bloco K - "Gerar Registro": sim

Essa configuração deve ser realizada de acordo com o Guia Prático, com apoio e validações do Contador da Empresa. A validação de quais registros deverão ser inseridos será definido junto ao Contador.

Detalhando os registros do Bloco K gerados no sistema:

Registro K100 - Período de Apuração: informe o período (data inicial e final) a que se refere a escrituração do estoque, será gerada conforme data informada na tela de geração do EFD.

Registro K200:

• Esse registro é denominado como "Estoque escriturado", e apresenta o saldo em estoque de cada produto no último dia do período de apuração do Bloco K, incluindo o código do produto, a quantidade em estoque, o indicador do tipo de estoque, e o código do participante nos tipos de estoque 1 e 2.
• Este registro pode ser gerado após execução da 'Cópia' e 'Contagem' de estoque (Processo de inventario) ou pode considerar o estoque que consta no último dia da geração do SPED da referência em questão.
• Caso opte por gerar através da primeira opção ('Inventário'), habilite o parâmetro "GERAK200CTE" (Caminho de acesso: Configurações » Avançado » Preferências). Se habilitado o sistema habilita um campo "Data de contagem p/k200", na tela de geração do EFD ICMS/IPI no qual deverá ser informada a data da contagem. Se desabilitado será considerado o saldo do estoque do último dia do mês gerado.

Registro K230 - Itens produzidos (produção própria)

Este registro tem o objetivo de informar a produção acabada de produto em processo (tipo 03 –campo TIPO_ITEM do registro 0200) e produto acabado (tipo 04 – campo TIPO_ITEM do registro 0200). -Definições:

• Serão demonstradas as produções finalizadas (confirmadas) cuja TOP seja do tipo ‘F-Produção’
  dentro do período informado no K100 para os tipos de produtos = 04 – Produto Acabado (USORPOD =‘V’);
• A data da produção será a data de baixa da matéria prima e do produto acabado;
• O nr. da OP será o nunota.

IMPORTANTE: As perdas serão escrituradas conforme as notas fiscais nos registros C100 e filhos, conforme orientação da RFB, no seu documento de perguntas e respostas.

Registro K235 - Itens consumidos (produção própria)

Este registro tem o objetivo de informar o consumo do insumo (MP) no processo produtivo, vinculado ao produto resultante (PA) informado no campo COD_ITEM do Registro K230 – Itens Produzidos.

-Definições:

• Serão demonstradas as MP’s consumidas vinculadas a OP gerada no registro pai K230. Sendo assim, serão gerados os itens efetivamente consumidos constantes da Ordem de produção finalizada e estes são determinados pela fórmula de produção cadastradas no sistema diretamente no módulo de Produção.
• Observação 1: no momento não geramos o campo 05-COD_INS_SUBST, posteriormente será avaliada sua
  necessidade conforme processos envolvidos.
• Observação 2: os insumos (MP’s) que que tiverem quantidade consumida = 0 (zero) não serão listados.

Registro K250 - Industrialização efetuada por terceiros - itens produzidos.

Este registro tem o objetivo de informar os produtos que foram industrializados por terceiros e sua quantidade. A quantidade produzida deve ser expressa, obrigatoriamente, na unidade de medida de controle de estoque constante no campo 06 do registro 0200: UNID_INV..

-Definições:

• Serão demonstradas as produções finalizadas (confirmadas), cuja TOP seja do tipo ‘F-Produção’ dentro do período informado no K100 para os tipos de produtos = 04 – Produto Acabado (USORPOD =‘V’) e também que esteja marcado na TOP o novo campo “Industrialização efetuada por terceiros” na aba "Estoque de terceiros". Este campo será habilitado apenas para as TOP’s do tipo ‘F-Produção’.
• A data da produção será a data de baixa da matéria prima e do produto acabado e o nr. da OP será o nunota.
• Desta forma, as industrializações efetuadas por terceiros devem ser lançadas normalmente no sistema, utilizando uma TOP de produção com a marcação que é industrialização efetuada por terceiros conforme descrito acima. Assim será possível a geração dos dados corretamente do K250 e K255.

Registro K255 - Industrialização  terceiros - itens consumidos.

Este registro tem o objetivo de informar a quantidade de consumo do insumo que foi remetido para ser industrializado em terceiro, vinculado ao produto resultante informado no campo COD_ITEM do Registro K250.

-Definições:

• Serão demonstradas as MP’s consumidas, vinculadas a OP gerada no registro pai K230. Sendo assim, serão gerados os itens efetivamente consumidos constantes da Ordem de produção finalizada e estes são determinados pela fórmula de produção cadastradas no sistema diretamente no módulo de Produção.

OBSERVAÇÃO:

No momento não geramos o campo 05-COD_INS_SUBST, posteriormente será avaliada sua necessidade conforme processos envolvidos.

Registro K280 - Correção de Apontamento - Estoque Escriturado

As versões liberadas no portal do cliente, a partir do dia 15/02, já possuem a funcionalidade de gerar K280, lembrando que esse registro tem o objetivo de escriturar correção de apontamento de estoque escriturado de período de apuração anterior, escriturado no Registro K200.