Kardex

Comercial > Relatórios > Kardex

O Relatório Kardex é um extrato de Produto. A utilização dessa funcionalidade depende de definições estratégicas, gerencias e fiscais, pois envolvem mudanças na estrutura de custo, refletindo diretamente nos resultados.

Esse relatório busca as movimentações dos itens (na tabela itens de Entrada/Saída de Produtos) pela data de entrada e saída. Além disso, é necessário que existam valores informados com data (na tabela custos) menor ou igual ao período selecionado. Ambos os custos são gerados pelo sistema levando em consideração a Legislação Contábil Fiscal.

A atualização da Tabela de Custos de Produtos deve ser feita pela data de Entrada e Saída, evitando distorções no relatório (parâmetro "Data para atualização de custo - DTPATUCUST" definido como Entrada/Saída).

Definições iniciais                                                                                   Visualização do relatório

Parâmetros que influenciam nesta rotina                                         Contabilização

Configurações da TOP que impactam no "Cálculo do Custo"

Definições iniciais

Seção Período

Informe inicial e obrigatoriamente no campo "Data", o período que será considerado para a geração do relatório.

Seção Tipo de relatório

No campo "Tipo Custo", defina o tipo de custo que será considerado na geração do relatório. São disponíveis três opções de escolha:

• Gerencial;
• Com ICMS;
• Sem ICMS.

Utilize Sem ICMS se este custo possui valor contábil. Os outros dois custos (Gerencial e Com ICMS) são utilizados para análises internas.

Observação: Ao escolher um dos tipos de custos disponíveis na visualização do Kardex, o sistema respeitará os seguintes aspectos:

Custo Gerencial:

• Para Entradas, será utilizado o Custo Gerencial;
• Para Saídas, será utilizado o Custo Médio Gerencial.

Com ICMS:

• Para Entradas, será utilizado o Custo com ICMS;
• Para Saídas, será utilizado o Custo Médio com ICMS.

Sem ICMS:

• Para Entradas, será utilizado o Custo sem ICMS;
• Para Saídas, será utilizado o Custo Médio sem ICMS.

Nota: As colunas de Saldo farão o cálculo do Estoque e Custo Médio, comparando com o cálculo do Custo Médio realizado pelo sistema. Quando existir alguma incoerência, o sistema apresentará as informações na coloração vermelha, alertando que pode existir divergência nos valores devido a configuração equivocada em Tipos de Operação ou ajustes manuais, que afetaram o cálculo de custo. O Custo de Entrada será informado através da própria nota, e não pelo custo médio de entrada do dia.

Observação: O Custo de Entrada para as operações que calculam o Custo, consideram o custo (COM ICMS, GERENCIAL ou SEM ICMS) da tabela de custo de itens (TGFCUSITE). No entanto, o custo de Entrada e/ou Saída as operações que não calculam custo, considera o custo (COM ICMS, GERENCIAL ou SEM ICMS) da tabela de custo (TGFCUS).

Através do campo "Tipo Consulta", defina a abrangência de busca dos produtos. São disponibilizadas duas opções de escolha:

• Com Giro;
• Com Giro e Sem Giro.

Quando selecionada a opção "Com Giro e sem Giro", será possível obter um relatório mesmo quando o produto não possuir movimentação em um determinado período, podendo obter deste o "Saldo Inicial" e "Valores".

O assistente de filtro "Sem Giro" e a marcação "Imprimir produtos sem estoque e sem giro" (vistos mais adiante), estarão habilitados apenas quando neste campo estiver selecionada a opção "Com Giro e sem Giro", permitindo que sejam filtrados os produtos que não tiveram movimentação no período.

Seção Filtros

Com giro: Realiza-se a criação de um filtro, baseando-se somente nos produtos com giro.

Sem Giro: Como mencionado acima, este filtro estará habilitado apenas se o tipo de consulta for "Com giro e sem giro". Serão considerados aqui, apenas os produtos que não tiveram giro.

Ainda na parte de filtros, é possível personalizar a busca utilizando os seguintes campos:

Empresa: Informe uma empresa em específico, para que sejam apresentados apenas os produtos pertencentes a ela;

Grupo Produto: Defina um grupo de produtos, a fim de que sejam exibidos apenas os produtos contidos naquele grupo;

Produto: Você pode informar um único produto, de modo a visualizar-se apenas as suas movimentações.

Seção Outras opções

Para complementar o relatório, você também pode utilizar as seguintes opções:

A marcação "Imprimir produtos sem estoque e sem giro" pode ser utilizada somente quando se deseja que produtos sem giro sejam exibidos. Ela faz com que produtos que não tenham giro e também não tenham estoque no período, sejam listados no relatório.

Observação: Para que os produtos sem giro discriminados por controle sejam detalhados no relatório Kardex, ligue o parâmetro "Detalha Kardex sem giro por controle? - DETKASGPORCONT". Com este desligado, o detalhamento destes produtos não irá ocorrer.

Utilizando a marcação "Usar horário de entrada/saída para ordenação" fará com que seja considerado o campo de horário para ordenar as linhas do relatório. As notas de entrada serão apresentadas reunidas no início do dia.

A marcação "Incluir notas não confirmadas", quando acionada, indicará que as notas não confirmadas serão exibidas no relatório.

Efetuando a marcação "Colorir linhas alternadas" fará com que as linhas do relatório sejam coloridas de forma alternada com o intuito de melhorar sua visualização e leitura.

[voltar ao topo]

Visualização do relatório

Feitas as devidas definições de filtro, através do botão "Gerar Kardex" o relatório será carregado e exibido na tela. No cabeçalho do documento, temos a descrição da empresa que está efetuando sua geração, além de uma coluna com a descrição dos Tipos de Operação - TOP utilizados nas movimentações.

Caso a empresa gerencie seus produtos por meio do Controle de Locais, este tipo de controle pode ser apresentado na visualização do relatório Kardex caso os parâmetros "Controla Custos por Local? - CUSTOPORLOC" e "Custo por empresa? - CUSTOPOREMP" estejam ativados. Se um dos dois parâmetros ou mesmo ambos estejam desativados, o Local não será exibido no documento.

Custos

O ponto de partida para cálculo do Custo Médio será: Custo Médio = Saldo Anterior $ + Compras $ - Vendas $ / Saldo Quantitativo.

Os valores do campo VL. Unit. da coluna Saldo do Relatório Kardex serão apresentados com a mesma quantidade de casas decimais informadas no parâmetro "Decimais para Custo - CUSTODEC".

Bonificação

As "Entradas Bonificadas" serão apresentadas no Kardex somente com quantidade na coluna "Entradas", exceto se a bonificação possuir despesas extras nota, tais como "Frete" e "Substituição Tributária de Barreira", e se houver configuração para cálculo de custos.

Observações:

• Fique atento à contabilização das Entradas Bonificadas, devido à ausência ou redução de CMV. Algumas empresas utilizam contas redutoras de CMV (conta credora) para lançar os valores "custo não desembolsado" das bonificações.
• Se a bonificação for a primeira movimentação do produto e, em seguida for realizada uma venda, a Saída não terá custo e o "Saldo de Estoque" via Kardex será zero.

Fórmula de Precificação Sugerida:

Custo c/ ICMS: if((queCab.TipMov='D') OR (queCab.TipMov = 'E') OR (queTOP.BONIFICACAO='S'), round((VLRXQTD / TOTITENS) * (TOTALCOMICM / QTDITE), &CasasDecimais), CusComICM)

Custo s/ ICMS: if((queCab.TipMov = 'D') OR (queCab.TipMov = 'E') OR (queTOP.BONIFICACAO='S'), round((VLRXQTD / TOTITENS) * (TOTALSEMICM / QTDITE), &CasasDecimais), CusSemICM)

Fórmula com ICMS:

(Valor Total do Item / Somatória do Valor Total do Item) * (TotalComICM / Quantidade Negociada)

O "TotalComICM" pode ser zero (Devolução de Entrada Bonificada), assim, os parênteses são necessários para evitar uma divisão por zero.

A variável TotalComICM contém:

• Se Bonificação: Valores Extra Nota (Frete e/ou Embalagem) + Valor ST Extra Nota do Item;
• Se Devolução de Compra: Custo de Entrada com ICMS das "Notas de Origem";
• Se Devolução de Venda: Custo Médio das "Notas de Origem".

Nota: O relatório Kardex não apresenta as notas geradas pelo processo de "Consignação" pois, neste procedimento, a movimentação de estoque que ocorre entre empresas, não é tratada por este relatório.

Importante: Com relação às bonificações, o processo mais correto a ser utilizado é emitir a NF-e de bonificação com o devido valor unitário informado na nota e compor o valor do custo da NF-e referente a bonificação no custo médio de tal produto. E com relação à contabilização mais adequada para quando se recebe mercadorias bonificadas de terceiros (Compras), é realizar a contabilização a débito para a conta que se refere ao estoque e a contra partida ser um credito para Outras Receitas de Bonificação, incluindo o valor o valor da mercadoria no CMV do referido produto.

Em contra partida, os créditos de Outras Receitas de Bonificação, serão debitados no encerramento do exercício contábil, apurando o valor como um ganho da empresa; este ganho se refere a entrada de uma mercadoria bonificada no estoque que posteriormente foi revendido.

Exemplo:

Recebimento (Aquisição/Compra) da NF-e: 001 que refere a 10 unidades do produto X a R$ 10,00 cada. Nesta NF-e há o calculo do IPI e ICMS, totalizando os seguintes valores:

Valor Prod:        100,00

Valor IPI:          10,00

Valor ICMS:       12,00

Juntamente com este documento fiscal, foi emitida a NF-e: 002, referente a bonificação de 1 unidade do produto X, nesta NF-e também há o calculo do IPI e ICMS.

Totalizando os seguintes valores:

Valor Prod:        10,00

Valor IPI:          1,00

Valor ICMS:       1,20

Apuração Custo de Aquisição

(+) Vlr Mercadorias Nro 001                100,00

(+) IPI Mercadorias nro 001                10,00

(-) ICMS a Recuperar Nro 001      12,00 (Neste exemplo a empresa que recebeu as mercadorias realiza o aproveitamento de credito ICMS, por isso ele foi deduzido da apuração do custo)

(+) Vlr Mercadorias Nro 002                10,00

(+) IPI Mercadorias nro 002                1,00

(-) ICMS a Recuperar Nro 002             1,20

(=) Custo Aq Total                             107,80

(=) Custo Unitário                              9,80 (sobre as 110 Und)

Contabilização:

Documento: Nro 001

D- Estoque p/ Revenda (Ativo Circ)                110,00

C- Fornecedores (Passivo Circ)                      110,00

D- ICMS a Recuperar  (Ativo Circ)                 12,00

C- Estoque p/ Revenda (Ativo Circ)                12,00

Documento: Nro 002

D- Estoque p/ Revenda (Ativo Circ)                11,00

C- Outras Receitas (Resultado)                      11,00

D- ICMS a Recuperar  (Ativo Circ)                  1,20

C- Estoque p/ Revenda (Ativo Circ)                1,20

A conta Outras Receitas será creditada no momento em que ocorrer a apuração do resultado da empresa.

O custo das mercadorias (CMV) bonificadas deverá ser baixado por ocasião da respectiva saída das mercadorias, juntamente com o reconhecimento contábil da venda feita.

Assim, quando da baixa do custo das mercadorias vendidas e bonificadas, devemos debitar a conta "Custo das Mercadorias Vendidas (CMV)" do Resultado e, em contrapartida, creditar a conta de "Estoques". Portanto, qualquer segregação do custo das mercadorias bonificadas terá efeito meramente gerencial e de controle interno, pois o custo das unidades bonificadas é atribuído ao esforço da venda realizada.

[voltar ao topo]

Parâmetros que influenciam nesta rotina

Defina a quantidade de casas decimais para Custo no parâmetro "Decimais para custo - CUSTODEC".

Observação: Para o campo de "Quantidade", o Sankhya OM não respeita a configuração feita no parâmetro CUSTODEC; para este campo, são fixas 3 (três) casas; apenas para as colunas de valores o sistema toma por base a configuração do parâmetro.

O parâmetro "Usa Tip. Mov. na ordenação do Kardex - KARDEXTIPMOVORD" quando habilitado, o Tipo de Movimento da TOP utilizada nos lançamentos, será utilizado para ordenação dos dados apresentados no Kardex.

Através do parâmetro "Data para atualização de custo - DTPATUCUST" você definirá qual será a data das notas de entrada que o sistema utilizará para buscar o valor do custo dos produtos, dentre as seguintes opções:

• Negociação;
• Entrada/Saída;
• Movimentação;
• Faturamento;
• Digitação.

Quando o parâmetro "Controla Custos por Controle? - CUSTOPORCONT" estiver habilitado, permitirá o uso do campo Controle para o cálculo de custos onde o mesmo afetará a geração do Kardex demonstrando o código do controle dos produtos.

Observação: Com o parâmetro acima ligado, quando você informar no Kardex um Produto que tenha Controle Adicional (Cadastro de Produtos, aba Medidas e Estoque), o sistema apresentará um novo campo logo abaixo para que você selecione o controle ao qual o produto pertence; assim, o relatório será emitido de acordo com as configurações feitas nessa tela. Se for escolhida a opção "Sem Filtro" nesse novo campo, o relatório será emitido com todas as opções de controle do Produto.

Ao habilitar Custo por empresa? - CUSTOPOREMP, indica-se que ocorrerá o controle de custo por empresa, ou seja, cada empresa terá um custo especifico. Deste modo, na geração do Kardex, é necessário informar o código de cada empresa.

Habilitando o parâmetro "Controla Custos por Local? - CUSTOPORLOC", será possível o uso do campo Local para o cálculo de custos afetando assim na geração do Kardex que apresentará o código do local onde estão os produtos.

Importante: Caso a empresa gerencie seus produtos por meio do Controle de Locais, este tipo de controle pode ser apresentado na visualização do relatório Kardex caso os parâmetros de chave CUSTOPORLOC e CUSTOPOREMP estejam ativados. Caso um dos dois parâmetros ou mesmo ambos estejam desativados, o Local não será exibido no documento.

O parâmetro "TOPs não fiscais que alimentam Kardex - TOPNFISALKARDEX" deverá estar configurado com os códigos das TOP's separadas por vírgula, caso pretenda-se que as notas geradas com tal Tipo de Operação conste no Kardex. Para isto, a TOP deverá estar com as seguintes configurações realizadas:

• Na aba Geral, o campo "Tipo de movimento" deve ser igual a "C-Compra";
• Ainda nesta aba, o campo "Atualização do Estoque" deverá encontrar-se com a opção "Nenhuma" selecionada;
• O campo "Precifica" deverá ser igual a "Atualiza somente custo";
• Na aba Livro Fiscal, o campo "Atualização de Livro ICMS" deverá constar como "Não atualiza" e;
• Na aba Impostos, o campo "Tipo de Emissão" deverá ser "Complementar".

Assim, ao lançar uma nota com esta TOP e o parâmetro estar devidamente configurado, os itens serão exibidos no Kardex, mesmo o documento não sendo fiscal.

Nota: Este parâmetro refere-se às questões vinculadas às despesas (frete nacional, carga/descarga, seguro, etc) incorridas em território nacional, com importação de mercadorias por estabelecimento importador do Estado de São Paulo.

Ao ligar o parâmetro "Detalha Kardex sem giro por controle? - DETKASGPORCONT", os produtos sem giro com controle serão detalhados no relatório Kardex. Com o parâmetro desligado, esses produtos não serão abordados.

[voltar ao topo]

Configurações da TOP que impactam no "Cálculo do Custo"

A tabela abaixo apresenta o formato aconselhável para cada campo do Tipo de Operação - TOP, visando o correto cálculo de custos:

Observação: Os campos mencionados na tabela acima, são localizados na aba "Geral" do Cadastro de Tipos de Operação - TOP.

[voltar ao topo]

Contabilização

O Governo exige que a contabilização do Estoque seja feita pelo Custo médio sem ICMS, evitando assim que os resultados estejam mascarados, quando for apresentado o lucro que a empresa obteve. É por este motivo que o Custo médio sem ICMS tem valor contábil, e o usuário da contabilidade poderá utilizá-lo se desejar.

As fórmulas de contabilização necessitam de revisão, uma vez que as implementações impactam diretamente em definições de processo.

Nota: A utilização da funcionalidade em base de produção depende de definições estratégicas, gerencias e fiscais, pois envolvem mudanças na estrutura de custo, refletindo diretamente nos resultados, por isto é importante o amplo entendimento do conceito e impacto da Ficha Estoque (Kardex) no dia a dia da empresa.

Ao definir a estratégia de implantação desta funcionalidade, é necessário comunicar á Sankhya, via OS (Ordem de Serviço), para que a mesma possa, dentro das regras definidas, criar a funcionalidade que trave mudanças anteriores à data de implantação. Exemplos de itens a serem travados:

• Recálculo de Custo;
• Lançamentos Contábeis.

[voltar ao topo]