Apuração do Regime Normal

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Esta rotina permite aos optantes pelo regime de Lucro Real, a capacidade de controle e apuração do IRPJ e da CSLL de maneira efetiva e segura. Ela parte dos saldos das contas contábeis da entidade, deste modo, toda a memória de cálculo ficará registrada e evidenciada por meio das telas e dos relatórios nativos.

Para utilização desta rotina, você deverá inicialmente configurar na tela Plano de Contas as seções "Classificação IRPJ" e "Classificação CSLL" que definirão a natureza de cada conta contábil dentro da rotina de apuração do IRPJ e da CSLL, conforme abaixo:

• (+) Adições: Essa opção classifica as contas Não dedutíveis;
• (-) Exclusões: Contas que serão deduzidas do lucro, reduzindo a base de cálculo;
• PAT 4%: Contas do PAT que irão deduzir da base de cálculo do lucro como benefício fiscal;
• Conta de Resultado: São as contas que irão determinar o resultado do período apurado;
• Zeramento de Contas de Resultado: Conta responsável pela rotina de Zeramento e que será desconsiderada da rotina de Apuração.

Logo após, informe a "Empresa" e a "Referência" que deseja apurar, e ao final acione a opção "Cálculo Imposto" localizada no botão  "Outras Opções...". Sendo assim, teremos:

Detalhamento das abas de apuração

A rotina de apuração trata em abas distintas o IRPJ e a CSLL a serem apurados. As informações de cada imposto estarão disponíveis nas abas "Apuração IRPJ" e "Apuração CSLL", conforme exemplo abaixo:

O sistema irá considerar os saldos das contas configuradas como Adições e Exclusões, que respectivamente trarão os saldos das contas configuradas no plano de contas da empresa e podendo ser incluídas, excluídas e editadas nas abas "(+) Adições" e "(-) Exclusões".

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Aba Parte A

Nessa aba temos a marcação "CR para calculo e-LALUR (Parte A)", que ao ser habilitada, o cálculo e-LALUR será realizado naqueles registros da tela Centros de Resultado, cujo a marcação "CR para calculo e-LALUR (Parte A)" da aba Geral estiverem selecionadas.

Além disso, temos também as seguintes sub-abas:

Aba Recolhimento de meses anteriores

Essa aba oferece uma visão dos valores apurados nos meses anteriores, propiciando assim, um overview geral dos valores apurados durante os meses do exercício contábil.

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Aba Notas Fiscais com Retenções

O objetivo dessa aba é deixar registrado no período de apuração notas fiscais que possuem IRPJ ou CSLL retidos e que poderão influenciar na rotina de Apuração, ou seja, por meio de uma consulta rápida, você poderá selecionar o número único de um documento e apontar manualmente os valores. Essas informações ficarão registradas e disponíveis sempre que necessário, contribuindo no histórico dos valores apurados.

Ao acionar a marcação "Compensar retenção no IRPJ e CSLL?" os valores preenchidos nos campos "Vlr. IRPJ" e "Vlr. CSLL" desta mesma aba, serão inseridos nos campos "Valores IRPJ retido a compensar" e "Valor CSLL retido a compensar" localizados nas abas Apuração IRPJ e Apuração CSLL, respectivamente.

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Aba DARF's Recolhidos

Nessa aba é possível registrar informações sobre os DARF´s gerados, melhorando assim a rastreabilidade da origem dos documentos a serem pagos e da apuração que deu origem aos mesmos.

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Botão Outras Opções...

O botão  "Outras Opções..." possuem opções que influenciam diretamente no funcionamento da tela. Vejamos sobre elas:

• Cálculo Imposto: Essa opção dará início aos cálculos;
• Relatório IRPJ: Com está opção você ira gerar o relatório de resumo da apuração do IRPJ;
• Relatório CSLL: Ao acionar esta opção, gera-se o relatório de resumo da apuração da CSLL.
• Relatório Parte B: Quando essa opção for acionada, será visualizado um relatório contendo as páginas referentes aos impostos IRPJ e CSLL. Assim, será possível controlar o saldo da Parte B do LALUR e LACS que não constem na escrituração comercial, mas que influenciam a determinação do lucro real dos períodos futuros.

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