Melhores Práticas para configuração e geração do Bloco H (Inventário) no EFD-Fiscal.

O bloco H é o registro destinado ao preenchimento das informações do inventário, ou seja, estoque do contribuinte.

Geralmente (em caráter geral, salvo os casos de exceção e motivos de geração do mesmo) deve prestar contas ao Fisco referente ao estoque existente em 31 de dezembro no arquivo da EFD-ICMS/IPI da competência fevereiro. O chamado Bloco H da EFD-ICMS/IPI, deve ser preenchido e transmitido até o dia 'definido pelo estado do contribuinte/declarante do SPED no mês março'.

Fonte: Guia Prático

• Composição do Bloco H

H001 Abertura do Bloco H
H005 Totais do Inventário
H010 Inventário
H020 Informação complementar do Inventário
H990 Encerramento do Bloco H

• Configurações para gerar o bloco H no EFD ICMS/IPI

É premissa que tenha registro na rotina de Cópia/Contagem de Estoque, o processo de Inventario usualmente é feito ate o final do ano anterior, mas podendo ficar  a escolha da empresa efetuar a contagem em qual data desejar.

Rotinas usadas para Copia e Contagem de Estoque

• 1.1-Inventário » Arquivo » Cópia de Estoque
• 1.2-Inventário » Arquivo » Contagem de Estoque

Comercial » Preferências » Empresa

Efetuar a configuração dos Blocos e Registros do EFD Fiscal, nas Preferencias da Empresa, para que seja gerado o BLOCO H

Livros Fiscais » Conexão » EFD - Escrituração Fiscal Digital - ICMS/IPI

Ao gerar o EFD-ICMS/IPI da competência Fevereiro, é necessário preencher o campo 'Data do Inventario'. Com a possível escolha entre a Data da Cópia ou a Data da Contagem.

Livros Fiscais » Conexão » EFD - Escrituração Fiscal Digital - ICMS/IPI aba: Opções

Ao preencher a 'Data do Inventario' na geração do arquivo EFD, se faz necessário a escolha do Custo a ser considerado na geração do Bloco H-Verificar o custo conforme instruções da Contabilidade.

• Configuração para geração das Contas Contábeis no Registro H010

Configurações » Avançado » Preferências

Parâmetro Conta p/inventário (H010) do EFD (SPED FISCAL) - EFDH010

5.1- Pode ser configurado o parâmetro EFDH010-Conta p/inventário (H010) do EFD (SPED FISCAL) para uso Global.

Deverá ser informado neste parâmetro o nome ou a própria conta contábil que a Empresa utiliza para os estoques, se a conta contábil 1,2,3 ou 4 da aba Impostos da seguinte forma:

- Parâmetro EFDH010 = CONTAPRODUTO1
  O sistema busca a conta contábil 1 do Cadastro de Produtos (TGFPRO.CODCTACTB);
- Parâmetro EFDH010 = CONTAPRODUTO2
  O sistema busca a conta contábil 2 do Cadastro de Produtos (TGFPRO.CODCTACTB2);
- Parâmetro EFDH010 = CONTAPRODUTO3
  O sistema busca a conta contábil 3 do Cadastro de Produtos (TGFPRO.CODCTACTB3);
- Parâmetro EFDH010 = CONTAPRODUTO4
  O sistema busca a conta contábil 4 do Cadastro de Produtos (TGFPRO.CODCTACTB4).

Desta forma, no momento da geração do SPED FISCAL no registro H010, campo 10-COD_CTA o sistema saberá qual conta informada no produto deverá usar para o estoque se a CONTAPRODUTO1, CONTAPRODUTO2, CONTAPRODUTO3 ou CONTAPRODUTO4.

Também podemos ter mais duas variações:

Se EFDH010 = "1.1.05.04.0001" (exemplo) a própria conta ele vai usar esta para geração (Obs. tem que ser uma conta válida e existente no plano de contas).

Se EFDH010 = "" (vazio) não sera gerada nenhuma informação da conta no H010.""

5.2- Ou, pode ser configurado a Conta contábil por empresa, através da rotina:

Comercial » Preferências » Empresa, aba: EFD-Escrituração Fiscal Digital.
Tipo de Escrituração: EFD
Sub-aba: Geração do registro H010.
Campo: 'Conta p/ inventario (H010) do EFD.

Detalhes a respeito das contas contábeis correspondentes ao registro H010 podem ser visualizados por meio do artigo  Geração da Conta Contábil para o registro H010

• Vejamos o Bloco e Registro H, gerado no arquivo txt da EFD.

|H001|0|
|H005|31122018|89420,55|01|
|H010|1|UN|9998,000|0,000000|0,00|0||dfgd|1.1.4.10.001|0,00|
|H020|000|0,00|0,00|
|H990|1|