Módulo: Contabilidade > Rotinas O orçamento contábil é um plano financeiro utilizado para inserir a estratégia de gastos da empresa em um determinado exercício, contendo as prioridades e a direção da entidade que irão definir aonde os gastos serão aplicados para um determinado período. Deste modo, proporciona condições de avaliar o desempenho da empresa através da verificação dos valores que foram realizados, comparando Orçado x Realizado nos departamentos e naturezas contábeis. Esse tipo de orçamento é utilizado por grandes empresas que necessitam prestar informações exatas para seus gestores baseando-se em dados contábeis.
Por meio desta tela, pode-se visualizar o(s) planejamento(s) orçamentário(s) contábel(is) já existente(s), bem como, criar um novo planejamento.
Botões no topo da tela Utilizando a rotina
Configurações
Tem-se como premissa para utilização desta tela, a configuração prévia do(s) planejamento(s) na tela Config. do Controle Orçam. Contábil.
Filtros
No painel de "Filtros" tem-se os campos que auxiliarão na localização dos planejamentos, de maneira direcionada, rápida e singular.
Inicialmente, é possível configurar a "Empresa Contabilidade" de aplicação do planejamento.
O "Período Contábil" de um planejamento será previamente determinado nas Preferências da Empresa, aba Exercício, seção "Período Contábil para Demonstrativos e para Planejamento Orçamentário Contábil".
O campo "Detalhar por" indicará qual informação será responsável pelo detalhamento da árvore de planejamento. Pode-se detalhar a árvore através da Conta Contábil, Projeto ou Centro de Resultado.
Nota: Quando o campo Detalhar por estiver configurado com a opção "Conta Contábil", o campo Natureza Contábil não será apresentado.
Tem-se também o botão "Filtros", que tem como funcionalidade a construção de filtros personalizados destinados a realização de buscas específicas.
Os filtros dinâmicos apresentados posteriormente, dependerão da estrutura definida para à Árvore de Planejamento.
Botões no topo da tela
"Mostrar painel de filtros": Este botão exibirá o painel de Filtros que comporta as configurações elencadas no tópico anterior. Vejamos o comportamento dos demais botões:
"Pesquisa": Por meio deste botão, o sistema irá localizar um registro especifico dentro da árvore de planejamento. Pode-se utilizar apenas uma parte ou o nome inteiro do registro para se efetuar a pesquisa.
"Confirmar planejamento": Acionando este botão a confirmação do planejamento será executada.
"Excluir": Este botão irá eliminar o planejamento selecionado.
"Desconsiderar Orçamento": Por meio deste, você poderá desconsiderar as alterações efetuadas no planejamento após a sua última confirmação.
"Trocar de Orçamento": Neste botão, será possível selecionar e acessar outro orçamento dentre aqueles já configurados.
"Configurar grade": Ao acionar este botão, o sistema exibirá um pop up da mesma nomenclatura que comporta as funcionalidades:
- Ignorar alerta de edição concorrente: Caso exista mais de uma pessoa editando o planejamento selecionado, tem-se a exibição de um aviso alertando sobre este fato. Quando está opção estiver acionada, o aviso não será apresentado;
- Ignorar alerta antes de distribuir o valor: Ao realizar a distribuição de um valor entro registro Pai e seu(s) registro(s) Filho(s), essa opção possibilitará que seja ignorado o alertar de distribuição;
- Mostrar Realizado e Mostrar Desvio: Estas marcações tem por funcionalidade, exibir ou esconder as sub-colunas Realizado e Desvio em ambas as grades;
- Total: Este marcador possibilita fixar a coluna Total na grade, optando-se pela fixação na parte esquerda ou direita da mesma.
Utilizando a rotina
Após efetuar os filtros necessários, tem-se o carregamento das informações na tela para as devidas tratativas. A tela se divide em duas grades, vejamos sobre cada uma delas e suas respectivas funcionalidades:
Localizada na grade de Planejamento, a Árvore de Planejamento reúne as informações apontadas no painel de Filtros para estruturação dos planejamentos. Na imagem abaixo temos um exemplo utilizando a Conta Contábil como detalhamento:
A sub-coluna "Previsto", comportará as informações acerca do valor que foi orçado. O preenchimento das linhas se dará manualmente, por meio de um/duplo clique sobre a mesma ou um clique seguido da tecla Enter. Sendo que, é possível indicar um valor para cada registro Filho unitariamente, como também distribuir este valor igualmente para os mesmos através do registro Pai.
Do mesmo modo, ao clicar sobre um registro Pai e apagar os seus dados, ocorrerá a eliminação destes dados também nos registros filhos, independente se os mesmos obtiveram estes dados através de uma distribuição (do registro pai os registros filhos) ou se os dados foram inseridos diretamente nos registros Filhos.
As informações referentes a sub-coluna "Realizado", serão atualizadas de acordo com a execução da rotina Agendador Planejamento Orçamentário Contábil.
Observações:
- Na criação ou edição de um planejamento, as informações inseridas serão salvas como rascunho após 5 segundos do término da digitação. Sendo que, somente após o acionamento do botão "Confirmar Planejamento" que estas informações serão inseridas permanentemente no planejamento.
- Ao realizar modificações na Config. do Controle Orçam. Contábil de um planejamento em edição, tem-se a exibição de um alerta informando que o referido orçamento já contém um planejamento em edição.
A sub-coluna "Desvio" será influenciada pela forma de preenchimento da coluna Realizado quando a marcação "Utiliza Resultado Mensal das Contas para coluna de Realizado e Desvio" localizada na tela Config. do Controle Orçam. Contábil estiver habilitada. Desse modo, o cálculo será realizado de acordo com o tipo de conta:
- Contas de Despesa:
Com saldo devedor:
Previsto - Realizado = Desvio (Processo Atual)Com saldo credor:
(-)Previsto + (-)Realizado = Desvio
- Contas de Receita:
Com saldo negativo:
Previsto + Realizado = Desvio
Com saldo positivo:
Previsto - Realizado = Desvio (Processo Atual)
Nota: quando a marcação "Calculo do desvio considerando lançamentos inversos" da tela Config. do Controle Orçam. Contábil for habilitada, os valores das contas inseridos nos campos "Conta Contábil (Red.)" das seções "Débito" e "Crédito" do pop-up Lançamento Contábil da tela Lançamentos Contábeis serão apresentados na coluna Realizado e Desvio, de forma que, a consolidação dos saldos nos cálculos da tela Planejamento Orçamentário serão exibidos.
Coluna Total
Pode-se notar na parte direita da grade, a coluna Total que contém os valores totalizados.
Esta grade comporta a somatória dos índices Previsto (o valor que foi orçado) e Realizado (o valor atingido) de acordo com a periodicidade. Sendo elencado para análise, o saldo anterior para com o saldo atual, como também o total auferido dentro do período.
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