1104 Rejeição: Valor da Base de cálculo do IBS e CBS difere do somatório dos valores que a compõem [nItem: 999]

MENSAGEM

1104 Rejeição: Valor da Base de cálculo do IBS e CBS difere do somatório dos valores que a compõem [nItem: 999]

SITUAÇÃO

Ao emitir uma NF-e (modelo 55) ou NFC-e (modelo 65) com a tributação do IBS e CBS, o sistema está calculando incorretamente o valor da base de cálculo desses impostos, resultando em uma divergência entre o valor informado no campo vBC (Base de Cálculo) e o somatório dos componentes que deveriam formar essa base.

SOLUÇÃO

Para corrigir esta rejeição, siga os passos abaixo:

Verifique se os valores que compõem a base de cálculo do IBS e CBS estão corretos no documento fiscal.

A base de cálculo deve ser igual ao somatório de:

• (+) vProd (Valor do Produto)

• (+) vServ (Valor do Serviço) 

• (+) vFrete (Valor do Frete) 

• (+) vSeg (Valor do Seguro) 

• (+) vOutro (Outros Valores) 

• (+) vII (Valor do Imposto de Importação) 

• (-) vDesc (Valor do Desconto) 

• (-) vPIS (Valor do PIS) 

Acesse a tela de "Tipos de Operação - TOP" (Comercial » Arquivo » Cadastros » Tipos de Operação - TOP) e verifique se a configuração da operação está correta para o cálculo do IBS e CBS.

Na aba "Impostos", verifique se os parâmetros relacionados à Reforma Tributária estão configurados corretamente.

Acesse a tela "Assistente de Configuração Integral da Reforma Tributária" (Livros Fiscais » Cadastros » Assistente de Configuração Integral da Reforma Tributária) e verifique se as configurações de tributação estão corretas.

Verifique o CST do IBS/CBS utilizado no documento fiscal. Certifique-se de que o código está correto e compatível com a operação realizada. 

Recalcule os impostos do documento fiscal para garantir que a base de cálculo do IBS e CBS seja atualizada corretamente. 

Após realizar as correções necessárias, tente emitir o documento fiscal novamente. 

CAUSA

Esta rejeição ocorre quando o valor informado no campo vBC (Base de Cálculo do IBS e CBS) não corresponde ao somatório dos componentes que devem formar essa base, conforme estabelecido no Art. 346 da LC 214/2025. A base de cálculo do IBS e CBS deve seguir uma fórmula específica, somando valores como o valor do produto, serviço, frete, seguro e outros valores, e subtraindo valores como descontos e PIS.

Quando há divergência nesse cálculo, a SEFAZ rejeita o documento fiscal com a mensagem 1104. É importante ressaltar que esta regra de validação está marcada como "Implementação Futura, aguardando orientação normativa", o que significa que pode haver atualizações ou ajustes na forma como essa validação é aplicada pela SEFAZ no futuro.