1092 Rejeição: Total do IBS monofásico difere da soma dos itens

MENSAGEM

1092 Rejeição: Total do IBS monofásico difere da soma dos itens

SITUAÇÃO

O valor total do IBS monofásico informado na NF-e ou NFC-e difere do somatório dos valores de IBS monofásico apurados para os itens do documento fiscal, em operações sujeitas à tributação monofásica.

SOLUÇÃO

Para corrigir esta rejeição, siga os passos abaixo:

Acesse a tela ''Produtos'' (Configurações » Cadastros » Produtos » Produtos) e verifique se os produtos estão corretamente configurados como sujeitos á tributação monofásica.

Acesse as telas ''Alíquotas de IBS'' (Livros Fiscais » Cadastros » Aliquotas de IBS) e ''Alíquotas de CBS'' (Livros Fiscais » Cadastros » Aliquotas de CBS) e verifique se o CST do IBS/CBS estão configurados corretamente para operações monofásicas.

Confira se o cálculo do IBS monofásico está sendo realizado corretamente para cada item, considerando a fórmula:

vTotIBSMonoItem = vIBSMono + vIBSMonoReten - vIBSMonoDif

Verifique se há diferimento aplicado aos biocombustíveis conforme o artigo 178 da LC 214/2025 e se este está sendo calculado corretamente.

Certifique-se de que o total do IBS monofásico no documento corresponde exatamente à soma dos valores de IBS monofásico de todos os itens. 

CAUSA

A rejeição ocorre quando o sistema de validação da SEFAZ detecta uma inconsistência entre o valor total do IBS monofásico declarado no documento fiscal e a soma dos valores de IBS monofásico calculados para cada item individualmente.

Esta validação está baseada na regra UB104-10, que verifica se o valor total do IBS Monofásico do item (vTotIBSMonoItem) corresponde ao resultado da fórmula:

vTotIBSMonoItem = vIBSMono + vIBSMonoReten - vIBSMonoDif.

Esta inconsistência pode ocorrer devido a:

• Erros de arredondamento nos cálculos dos valores de IBS monofásico;

• Configuração incorreta das alíquotas de IBS para produtos sujeitos à tributação monofásica;

• Aplicação incorreta de diferimento para biocombustíveis;

• Falha na totalização dos valores de IBS monofásico dos itens no documento fiscal.