Processo D-1011 — Plano Geral de Contas Comentado

Módulo: DeRE Contábil
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O que é e para que serve Antes de começar    ↳ No Portal da Reforma Tributária    ↳ No módulo contábil Passo a passo do envio do D-1011    ↳ Abrir o painel do D-1011    ↳ Etapa 1 — Empresa e PGCC

↳ Etapa 2 — Contas e mapeamento    ↳ Etapa 3 — Revisão Regras verificadas na revisão Acompanhar o envio e obter o recibo    ↳ Situações do evento    ↳ Corrigir ou reenviar    ↳ Mensagens ao enviar

O que é e para que serve

O evento D-1011 – Plano Geral de Contas Comentado (PGCC) informa à Declaração de Regimes Específicos (DeRE) o plano de contas contábil da empresa, com cada conta vinculada ao plano referencial do seu segmento e ao código de tributação. No Sankhya Om, você prepara e envia o evento pela tela DeRE Contábil, no módulo contábil, depois que a empresa já tem as configurações e o evento D-1001 tratados no módulo fiscal.

A tela não transmite o evento diretamente: o Sankhya Om gera o evento, assina com o certificado da empresa e o coloca na fila de transmissão do módulo fiscal, que transmite, consulta o retorno e registra protocolo e recibo.

• Quem envia: a empresa declarante (raiz do CNPJ), no ambiente ativo configurado para ela, Produção ou Produção restrita.
• Leiaute atendido: D-1011 versão 1.0.3, com até 150.000 contas e desdobramentos por evento.
• Planos referenciais aceitos: COSIF, ANS, SUSEP, PREVIC e SPED.

Jornada do D-1011, do Portal da Reforma Tributária ao recibo. As três etapas fiscais vêm primeiro; um evento rejeitado volta para o mapeamento das contas e passa de novo pela revisão (11/2026).

Antes de começar

O D-1011 só é aceito depois que o D-1001 da empresa está processado com recibo. Conclua as etapas abaixo, nesta ordem, antes de montar o PGCC.

No Portal da Reforma Tributária

1. Habilite a DeRE para a empresa. Com um usuário administrador do sistema, acesse Portal da Reforma Tributária › Configurações › Empresas, marque as empresas, clique em Habilitar / Desabilitar, marque DeRE e confirme. Sem essa habilitação, a empresa não aparece nas telas da DeRE. Para saber mais, acesse Tela Portal da Reforma Tributária.
2. Configure as credenciais e o ambiente ativo. Em Portal da Reforma Tributária › DeRE › Credenciais, informe o Client_ID e o Client_Secret do Receita Integra e escolha o Ambiente DeRE: 1 – Produção, com validade fiscal, ou 2 – Produção Restrita, de homologação. A empresa também precisa do certificado digital ICP-Brasil A1 do mesmo CNPJ. O D-1011 é sempre enviado para o ambiente ativo definido aqui. Para saber mais, acesse Processo DeRE — Declaração de Regimes Específicos.
3. Envie o D-1001 e obtenha o recibo. Em Portal da Reforma Tributária › DeRE › D1001 — Inf. Contribuinte, envie o evento e clique em Atualizar no Histórico de Eventos até a situação ficar Enviado, no mesmo ambiente em que o D-1011 será enviado. Para saber mais, acesse Processo D-1001 — Informações do Contribuinte.

No módulo contábil

4. Confira o plano de contas da empresa. O PGCC usa as contas ativas dos grupos 01 a 04 do plano contábil vinculado à empresa, com código, descrição, nível, conta superior e tipo (sintética ou analítica) corretos. Corrija esses dados no cadastro do plano de contas.
5. Importe as tabelas referenciais. No grupo Configurações da tela DeRE Contábil, importe os arquivos oficiais indicados abaixo.

Tabela	Quando importar	Arquivo
Importar Anexo I Tabelas	Sempre: fornece os códigos de tributação das contas	PDF oficial, até 10 MB
Importar COSIF	Instituições financeiras	PDF oficial, até 5 MB
Importar ANS	Operadoras de planos de saúde	PDF oficial, até 5 MB
Importar SUSEP	Seguradoras	Excel com as abas EC Ativo, EC Passivo e EC DRE, até 10 MB
Importar PREVIC	Previdência complementar	PDF oficial, até 5 MB

Cada importação substitui integralmente o catálogo anterior. Para o plano referencial SPED, são usadas as referências já vinculadas às contas para a Escrituração Contábil Digital (ECD).

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Passo a passo do envio do D-1011

O envio é feito em um assistente de três etapas: Empresa e PGCC, Contas e mapeamento e Revisão. O botão Continuar salva os dados antes de avançar; Voltar e Cancelar pedem confirmação quando há alterações não salvas.

Abrir o painel do D-1011

1. No menu, abra DeRE. Na tela DeRE Contábil, grupo Contabilidade, clique em D1011 - Plano de contas.
2. Em Empresa declarante, informe o código ou clique na lupa e pesquise a empresa. A grade lista os PGCCs dessa empresa, com número, plano referencial, frequência de encerramento e validade.
3. Use os botões acima da grade: + cadastra um PGCC novo; com um PGCC marcado, os botões seguintes duplicam, excluem ou recarregam a lista.
4. Para editar um PGCC existente, marque-o na grade e clique em Continuar mapeamento.

💡 Dica Para aproveitar um PGCC já mapeado em uma nova validade, use Duplicar: a cópia leva as contas e os mapeamentos e pode ser editada em seguida.

Painel do D-1011 com a empresa selecionada. No menu lateral, o grupo Configurações traz a importação do Anexo I Tabelas e, em Tabelas referenciais, das tabelas COSIF, ANS, SUSEP e PREVIC (11/2026).

Etapa 1 — Empresa e PGCC

Informe os dados de identificação do plano:

• Empresa declarante — preenchida com a empresa escolhida no painel.
• Empresa do plano — empresa cujo plano de contas contábil será declarado.
• Plano referencial — COSIF, ANS, SUSEP, PREVIC ou SPED, conforme o segmento regulado da empresa.
• Frequência de encerramento — Mensal, Bimestral, Trimestral, Quadrimestral, Semestral ou Anual.
• Início da validade — data a partir da qual o plano vale. Obrigatória.
• Fim da validade — opcional. Quando informada, deve ser igual ou posterior ao início.

Clique em Continuar. Ao entrar na etapa seguinte, o Sankhya Om carrega automaticamente as contas ativas dos grupos 01 a 04 do plano contábil, com natureza e tipo (sintética ou analítica) já preenchidos.

⚠️ Atenção Ao trocar o plano referencial de um PGCC já mapeado, o Sankhya Om informa quantos vínculos de conta referencial serão apagados e pede confirmação. As referências SPED são preservadas. Para usar o plano SPED, a instituição responsável pelo plano referencial precisa estar informada no cadastro da empresa.

Etapa 1 — Empresa e PGCC do assistente do D-1011 (11/2026).

Etapa 2 — Contas e mapeamento

Nesta etapa, cada conta recebe a sua representação fiscal. A grade lista todas as contas carregadas; um duplo clique abre a conta no formulário.

1. Abra a conta com um duplo clique e, na aba Principal, preencha:

   • Descrição da conta — comentário sobre a conta, com até 600 caracteres. Obrigatória nas contas analíticas.
   • Natureza do saldo — Devedora, Credora ou Variável.
   • Código de tributação — código do Anexo I. Obrigatório nas contas analíticas.
   • Incidência de ISS — ative quando aplicável.
   • Grupo de Conta — obrigatório no envio.
   • Conta SPED (plano SPED) ou Conta referencial (demais planos) — conta do catálogo do plano referencial.

   A Conta contábil e o Tipo de conta vêm do plano de contas e não são editados aqui.

2. Quando parte do saldo de uma conta tem tributação diferente, use a aba Desdobramentos de contas mistas da DeRE. Cada desdobramento recebe um número de 001 a 999, sua própria descrição e tributação e, se necessário, uma vigência própria dentro da validade do PGCC. A referência fiscal e a classificação são herdadas da conta base.

3. Use Filtros para localizar contas, inclusive somente as que têm pendências.

4. Para mapear muitas contas de uma vez, use os botões de exportação e importação acima da grade:

   1. Exporte o mapeamento e preencha a planilha.
   2. Importe o arquivo (.xlsx de até 10 MB) e clique em Ver prévia.
   3. Confira as contas alteradas e os desdobramentos incluídos, alterados e excluídos, confirme os impactos e clique em Aplicar mapeamento.

5. Se o plano contábil mudou depois que o PGCC foi criado, clique em Atualizar contas do plano. O Sankhya Om inclui as novas contas elegíveis, remove as que deixaram de ser elegíveis e recalcula natureza e tipo, preservando os mapeamentos.

6. Clique em Continuar.

Etapa 2 — grade com as contas carregadas do plano contábil (11/2026).

Etapa 2 — formulário da conta na aba Principal (11/2026).

Etapa 3 — Revisão

1. O Sankhya Om verifica o cadastro inteiro e mostra os totais de Contas base, Desdobramentos e Linhas fiscais, com o resultado:
   • "Cadastro válido" — pronto para envio.
   • "Cadastro com pendências" — a grade Pendências encontradas lista cada conta com O que corrigir e a Orientação. Enquanto houver pendências, o botão Assinar e enfileirar fica desabilitado.
2. Corrija as pendências na etapa Contas e mapeamento (botão Voltar) ou no plano de contas, conforme a orientação. Depois, clique em Verificar novamente.
3. Com o cadastro válido, clique em Assinar e enfileirar. O Sankhya Om gera o evento, assina com o certificado da empresa e o entrega à fila de transmissão do ambiente ativo.
4. A mensagem "Evento enfileirado" confirma que a fila recebeu o evento. Isso ainda não é a transmissão nem o recibo: acompanhe o resultado no Histórico de eventos, como mostra Acompanhar o envio e obter o recibo.

ℹ️ Nota O Sankhya Om define a operação do evento sozinho: envia como Inclusão quando ainda não há D-1011 com recibo para a mesma empresa, ambiente e validade, e como Alteração quando já há.

Etapa 3 — Revisão com pendências; o botão Assinar e enfileirar fica desabilitado até a correção (11/2026).

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Regras verificadas na revisão

O botão Assinar e enfileirar só fica disponível quando nenhuma das regras abaixo aponta erro. A revisão lista até 500 pendências por vez; acima disso, corrija as listadas e verifique novamente.

Onde	Regra	Como corrigir
Dados do PGCC	Plano referencial e frequência de encerramento preenchidos; início da validade informado e fim, se houver, igual ou posterior ao início.	Etapa Empresa e PGCC.
Dados do PGCC	Ao menos uma conta e no máximo 150.000 linhas (contas mais desdobramentos).	Inclua contas ou divida o plano.
Conta	A conta existe no plano contábil da empresa, não está repetida e o código usa apenas os caracteres da máscara contábil (até 50 caracteres).	Cadastro do plano de contas, depois Atualizar contas do plano.
Conta	Hierarquia coerente: conta superior incluída e sintética, nível correto, sem ciclos.	Cadastro do plano de contas.
Conta	Nome da conta com até 100 caracteres e tipo (sintética ou analítica) definido.	Cadastro do plano de contas.
Conta	Grupo de conta e natureza do saldo informados.	Formulário da conta.
Conta	Referência fiscal informada, existente no catálogo do plano escolhido e com 1 a 13 letras ou números. No plano SPED, vale a conta SPED, e não a conta referencial.	Campo Conta SPED ou Conta referencial; se faltar no catálogo, reimporte a tabela referencial.
Conta analítica e desdobramento	Descrição da conta com até 600 caracteres e código de tributação de 9 dígitos existente no Anexo I.	Campos Descrição da conta e Código de tributação; se o código não aparecer, reimporte o Anexo I Tabelas.
Desdobramento	Número entre 001 e 999, sem repetição na mesma conta, e vigência válida.	Grade de desdobramentos da conta.

A revisão também bloqueia o envio quando os dados mudam depois da verificação (mensagem "Verificação desatualizada") e quando já existe um D-1011 da mesma empresa, ambiente e validade ainda em processamento. Nesse caso, clique em Atualizar no histórico e aguarde o resultado antes de enviar de novo.

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Acompanhar o envio e obter o recibo

No painel do D-1011, clique em Histórico de eventos. O histórico lista os eventos da empresa, do mais recente para o mais antigo, com PGCC, ID do evento, situação da fila, datas de criação, inclusão na fila, envio e última consulta, protocolo, recibo, mensagem e pré-requisito faltante.

1. Clique em Atualizar para consultar a situação mais recente na fila de transmissão.
2. Repita até a situação ficar Com recibo. O número do recibo aparece na coluna Recibo e comprova a entrega da obrigação.
3. Se a coluna Pré-requisito faltante estiver preenchida, conclua o evento indicado (por exemplo, o D-1001 com recibo no mesmo ambiente) e atualize de novo.
4. Clique em Baixar envio para guardar o XML assinado que foi enfileirado e em Baixar retorno para guardar o XML de resposta, quando estiver disponível.

Histórico de eventos do D-1011 (11/2026).

Situações do evento

Situação	Significado	O que fazer
Rascunho	PGCC ainda não enviado.	Conclua as etapas e envie.
Pendente de confirmação	Evento assinado; a confirmação da fila ainda não foi registrada.	Clique em Atualizar antes de qualquer nova ação.
Aguardando	Evento na fila, aguardando transmissão.	Aguarde e atualize.
Enviado	Evento transmitido; o processamento ainda não terminou.	Aguarde e atualize.
Com recibo	Evento aceito, com recibo.	Nenhuma ação. O PGCC fica bloqueado para edição.
Rejeitado	Evento recusado no processamento.	Leia a Mensagem, corrija o PGCC e envie novamente.
Cancelado	Evento retirado da fila antes da transmissão.	Corrija, se necessário, e envie novamente.
Falha	A transmissão não foi concluída.	Leia a Mensagem, corrija a causa e envie novamente.

Corrigir ou reenviar

• Antes da transmissão: selecione o evento e clique em Cancelar na fila. O cancelamento só retira o evento da fila; ele não anula um evento já transmitido.
• Evento rejeitado, cancelado ou com falha: o PGCC volta a ficar editável. Corrija os dados e repita a etapa Revisão.
• Evento com recibo que precisa de ajuste: no painel, use Duplicar no PGCC enviado, ajuste a cópia e envie. Como já existe recibo para a mesma validade, o evento sai como Alteração.
• Nova validade: duplique o PGCC, ajuste as datas de validade na etapa Empresa e PGCC e siga o passo a passo.
• Arquivamento: para tirar um PGCC de uso sem perder contas e histórico, use Arquivar; para voltar a editar, use Reabrir.

Mensagens ao enviar

Mensagem	O que fazer
"Evento enfileirado"	Acompanhe no histórico até Com recibo.
"Envio bloqueado pela revisão"	Os dados mudaram ou há pendências: clique em Verificar novamente.
"Resultado do envio incerto"	Não reenvie. Clique em Atualizar no histórico e confira se o evento chegou à fila.
"Fila aceitou o evento; histórico pendente"	Guarde o ID do evento e clique em Atualizar no histórico. Não reenvie antes de conferir.
"Falha ao assinar e enfileirar"	Leia o código e a mensagem; em geral, indicam certificado, credencial ou ambiente da empresa. Corrija no Portal da Reforma Tributária e envie novamente.

⚠️ Atenção Eventos enviados em Produção restrita não têm validade fiscal. Para cumprir a obrigação, altere o ambiente ativo da empresa para Produção em Credenciais e envie o D-1011 nesse ambiente.